Что нужно для закрытия ип

Что нужно для закрытия ип

Если вы поняли, что статус предпринимателя вам больше не нужен, можно закрыть ИП:

• через отделения ФНС;
• через многофункциональные центры;
• при помощи сторонних специалистов за определённую плату.

Рассказываем подробнее, чем удобен второй вариант.

Плюсы

• Удобный режим работы офисов (в большинстве регионов — с 8 до 20 часов).
• Офисов много. Найти их в своём регионе можно на сайте МФЦ.
• Можно прийти в МФЦ другого региона — адрес регистрации ИП значения не имеет.
• На всех этапах вас проконсультируют специалисты.
• Не нужно посещать разные инстанции — все они доступны в режиме «единого окна».
• Есть возможность одновременно получить и другие услуги.

Минусы

• Сроки оформления ликвидации увеличиваются: на документооборот между организациями тоже уходит время. В налоговой срок получения ответа — до 6 рабочих дней, в МФЦ — 8 дней.

Что нужно сделать заранее

Перед подачей документов необходимо решить несколько важных вопросов. Часть из них можно решить с помощью специалистов многофункционального центра:

• сдать декларации в ФНС;
• оплатить все имеющиеся налоги, штрафы и пени.

Проверить наличие задолженностей можно в личном кабинете на сайте ФНС . Оплатить — там же, в любом офисе банка или через приложение Сбербанк Онлайн.

1

Оплатить госпошлину. В 2019 году она составляет 160 рублей. Оплатить можно на официальном сайте ФНС, в любом офисе Сбербанка или через приложение Сбербанк Онлайн.

Закрытие ИП

Ликвидация ИП может стать временной или постоянной мерой. В любой момент вы сможете снова встать на учет. В этой статье вас ждет пошаговая инструкция по закрытию ИП в 2023 году с ответами на популярные вопросы: куда подавать заявление, что делать с сотрудниками, в какие сроки нужно рассчитаться с долгами.

1. В каких случаях можно аннулировать регистрацию ИП

В ФЗ-129 “О госрегистрации юрлиц и ИП” предоставлен полный список причин для ликвидации ИП и перечень лиц, имеющих право инициировать данную процедуру.

Аннулировать регистрацию ИП может:

• Сам индивидуальный предприниматель — на добровольной основе, с помощью заявления в ФНС. Причины — закрытие бизнеса, открытие юрлица, переход на НПД.
• ФНС — в налоговой по месту регистрации ИП закрывается в случае смерти предпринимателя. Информация поступает из ЗАГС.
• Налоговая служба также может вынести решение о ликвидации ИП, если с его стороны более 15 месяцев не уплачивались налоги.
• ФНС имеет право снять с учета иностранного предпринимателя или апатрида, у которого закончился ВНЖ или РВП.
• Кредиторы, сам ИП или уполномоченные органы — по причине банкротства.
• Суд — по обращению ФНС, при нарушении законов предпринимателем или лишении прав на осуществление деятельности.

Общие основания допускают ликвидацию по решению самого ИП. Рассмотрим подробнее, как закрыть ИП самостоятельно.

2.Пошаговый процесс снятия с учета

Прекратить деятельность индивидуального предпринимателя несложно: достаточно правильно оформить заявление для налоговой инспекции и подать его удобным способом. Обратитесь к нашей инструкции, чтобы узнать, как прекратить работу законно.

2.1 Необходимые документы

Единственное, что нужно налоговой из документов — это правильно оформленное заявление по форме Р26001. Выбирайте актуальный бланк, чтобы налоговая не отказала в ликвидации из-за ошибочного заполнения. В нашем онлайн-сервисе можно подготовить заявление, подходящее по требованиям налоговой бесплатно.

В некоторых случаях ИП потребуются дополнительные документы:

• Квитанция, подтверждающая оплату госпошлины в размере 160 рублей. Она нужна только в случае личной подачи заявления в налоговой по месту регистрации. Если направить документы электронно (через МФЦ, нотариуса или по ЭЦП предпринимателя), то оплачивать ничего не придется.
• Нотариально заверенная доверенность, если документы будет подавать ваш представитель.

Заявление по форме Р26001

Форма Р26001 для закрытия ИП — Сформировать документы

• Сформировать заявление автоматически Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненные документы и инструкцию по подаче Сформировать документы
• Скачать шаблон заявления Р26001 для печати и заполнения от руки PDF, 34 КБ
• Скачать образец формы № Р26001 для заполнения на компьютере XLS, 42 КБ

2.2 Подача документов на закрытие ИП

Ликвидация ИП осуществляется тем же органом, который поставил вас на учет — налоговой инспекцией.

Есть несколько способов обратиться в ФНС:

1. Подать заявление с помощью нашего онлайн сервиса. Преимущества — бесплатная помощь с подготовкой заявления, оперативность и отсутствие непредвиденных сложностей.
2. Направить документы самостоятельно через сайт Госуслуги или личный кабинет налогоплательщика. В этом случае придется соблюсти все формальности и не допустить ошибок. Удаленное взаимодействие с ФНС возможно только при наличии УКЭП, которая работает при наличии особенной программы с активированной лицензией. Также потребуется найти актуальный бланк Р26001, правильно его заполнить и подать через удаленные каналы, используя подходящий браузер. Как правило, не все предприниматели справляются с этим квестом с первого раза. Наш сервис существенно упростит задачу ликвидации ИП и поможет сэкономить время.
3. Принести распечатанное заявление лично в налоговую инспекцию. В этом случае нужно оплатить госпошлину и приложить квитанцию.
4. Обратиться в МФЦ, чтобы передать документы в налоговую электронно. Обратите внимание: сотрудники многофункциональных центров не обязаны проверять документы на ошибки.
5. Через нотариуса. В качестве платной услуги, он может направить документы в налоговую с использованием своей ЭЦП.

2.3 Проверка ликвидации ИП

Услуга по снятию с учета предоставляется ФНС в течение 6-и рабочих дней. В результате рассмотрения заявления, бизнесмен получает лист записи из ЕГРН, который подтверждает закрытие ИП на электронную почту, если соответствующая пометка была указана в заявлении Р26001.

Если вам необходимо подтверждение снятия с учета в бумажном виде, можно получить документы по месту их подачи.

3.Как закрыть ИП с сотрудниками

Проще всего ликвидировать ИП без работников. Если же ИП являлся работодателем, то ему необходимо предварительно расторгнуть трудовые отношения с персоналом.

Как правильно уволить сотрудников:

1. Письменно уведомить службу занятости не позднее, чем за 14 дней до расторжения договоров с сотрудниками. Если в штате индивидуального предпринимателя трудилось 15 и более сотрудников, подать уведомление в ЦЗН нужно гораздо раньше — за 3 месяца.
2. Сотрудников необходимо письменно уведомить о предстоящей ликвидации, если данное условие присутствует в трудовом договоре.
3. Оформить кадровые документы: выпустить приказы об увольнении, внести информацию в трудовые книжки сотрудников, рассчитать остатки зарплат с учетом неотгулянных дней отпуска, подготовить сотрудниками справки о доходе и необходимые выписки.
4. Подать отчет в ПФР.
5. Рассчитаться с сотрудниками.

Предпринимателям без сотрудников этого делать не нужно.

4. Сроки уплаты взносов и задолженности

По всем обязательствам индивидуальные предприниматели отвечают личным бюджетом и имуществом. Даже если задолженность образовалась в результате ведения коммерческой деятельности, долги ИП перед бюджетными органами и контрагентами переходят на физическое лицо.

Это значит, что ликвидация ИП с задолженностью допускается, но обязанность ее уплатить никуда не исчезнет. При погашении долгов ИП нужно учитывать установленные правила и сроки.

Правила погашения долгов перед бюджетом

• Взносы за себя индивидуальный предприниматель должен погасить в течение 15 дней с момента ликвидации ИП. Сумма рассчитывается в соответствии с отработанным периодом.
• Налоги на режимах ЕСХН и УСН необходимо уплатить не позднее 25 числа следующего после закрытия ИП месяца. Если доходов не было — сдать нулевой баланс.
• Предприниматели на патенте уплачивают налоги по условиям патента. В большинстве случаев уплата налога предусмотрена до окончания его срока действия. Краткосрочные патенты погашаются одной суммой, а патенты на 6-12 месяцев позволяют разделить платеж на части: последняя часть вносится до окончания срока. Если по патенту остается неиспользованный период, можно вернуть деньги через ФНС или зачесть их в другие платежи.

Если у индивидуального предпринимателя на момент закрытия ИП нет в распоряжении свободных денежных средств для расчетов с бюджетом, налоговая служба может реструктурировать долг. Если же ФНС откажет в реструктуризации, можно рассмотреть ликвидацию ИП через процедуру банкротства.

Правила расчетов с партнерами

Долги перед партнерами, как и долги перед бюджетом никуда не исчезают. После закрытия ИП бывшие контрагенты имеют право требования причитающихся им выплат. Единственное отличие долга перед партнерами — это возможность договориться об изменении условий расчетов. К примеру, можно попросить отсрочку уплаты. В некоторых случаях партнеры принимают решение аннулировать долг — ГК РФ это допускает.

В случае обратной, дебиторской задолженности, предприниматель также имеет право требовать погашение со стороны партнеров. Все суммы, полученные от контрагентов после ликвидации ИП, должны быть задекларированы. Как физическое лицо, бывший бизнесмен должен уплатить с них налог 13%.

В ситуации, когда у ликвидированного ИП не получается рассчитаться с долгами перед налоговой и партнерами, кредиторы имеют право решать спор через суд.

5. Как поступить с расчетным счетом, кассой и печатью

Для полного прекращения бизнеса недостаточно аннулировать регистрацию ИП. Во избежание дополнительных расходов и недоразумений, бывшему предпринимателю стоит позаботиться о таких задачах:

1. Снять с учета кассовое оборудование, подав в налоговую по месту регистрации отчет о закрытии фискального накопителя.
2. Если ИП пользовался печатью, целесообразно уничтожить оттиск. Известны ситуации, когда печать ИП использовалась в мошеннических целях бывшими сотрудниками.
3. Закрыть банковский счет. Даже если на расчетном счете нулевой баланс, нужно расторгнуть договор обслуживания с банком, поскольку кредитная организация продолжит начисление абонентской платы за обслуживание. Рекомендуем обратиться в поддержку на сайте банка или мобильном приложении, чтобы уточнить порядок закрытия расчетного счета.

Электронную подпись ИП может не аннулировать: выданные в 2023 году сертификаты УКЭП являются универсальными и могут использоваться для нужд физического лица.

Как закрыть ИП

Даже если ИП ничего не зарабатывает, он должен платить обязательные взносы.

В 2023 году это 45 842 Р . Если бизнес не пошел, ИП выгоднее закрыть. Юристы называют это «прекратить регистрацию ИП». Зарегистрироваться снова можно в любое время.

Как закрыть ИП: пошаговая инструкция

Могут ли отказать в закрытии ИП

Налоговая инспекция имеет право отказать в закрытии ИП, но тогда она обязана выдать документ, в котором изложена причина отказа. Я и мои знакомые бухгалтеры с таким ни разу не сталкивались, но я слышала, что чаще всего отказы связаны с неправильно заполненным заявлением.

Например, ИФНС отказала в закрытии ИП, так как в заявлении о прекращении деятельности, которое предприниматель отправил по почте, подпись не была удостоверена нотариусом. ИП не знал, что налоговая отказала в закрытии, а через некоторое время у него появились долги по неуплаченным страховым взносам.

ИП пришлось обратиться в суд, чтобы оспорить решение налоговой и отменить начисленные взносы. Но ничего не получилось — он пропустил срок исковой давности. К тому же суд обратил внимание, что у ИП была возможность проверить свой статус в ЕГРИП и узнать, что регистрация все еще действительна.

Если у вас нет работников, переходите сразу ко второму шагу — расчет и уплата налогов и взносов.

Чтобы закрыть ИП с работниками, нужно уволить всех — в том числе нетрудоспособных, отпускников, несовершеннолетних и беременных сотрудниц.

Сотрудников нужно предупредить об увольнении заранее. Обычно это делают за две недели, если иной срок не прописан в трудовом договоре. Уведомление составляют в произвольной форме и выдают работникам под подпись.

За две недели до увольнения работников нужно уведомить службу занятости — через портал «Работа в России». В день увольнения, дата которого была указана в уведомлении об увольнении, предприниматель должен рассчитаться с сотрудниками: выплатить заработную плату за отработанное время, компенсацию за неиспользованный отпуск и другие причитающиеся суммы.

Чтобы документально оформить увольнение, нужно составить приказ об увольнении и записку-расчет. Сотруднику нужно будет выдать на руки:

1. Трудовую книжку, если вели ее в бумажном виде и хранили у себя, или выписку со сведениями о трудовой деятельности по форме СТД-Р , если работник отказался от бумажной трудовой книжки.
2. Форму ЕФС-1 с разделом 1.
3. Копию или выписку из раздела 3 расчета по страховым взносам — РСВ.
4. Расчетный листок.
5. По заявлению работника — справку о доходах и суммах налога физического лица и другие документы, связанные с его работой, например справки или приказы.

С 2023 года при увольнении не выдают справку о заработке № 182н, а также формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ.

В трудовой книжке нужно написать, что увольняют сотрудника на основании п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ. Если вели электронную трудовую книжку, в ней нужно оставить аналогичную запись. Подробнее мы писали об увольнениях в статье «Как правильно оформить сотрудника в штат, а потом уволить его».

Предпринимателю по уволенным сотрудникам нужно сдать отчетность:

1. В налоговую — расчет по страховым взносам, 6-НДФЛ и персонифицированные сведения о физлицах.
2. В СФР — форму ЕФС-1.

В течение 15 календарных дней со дня подачи расчета нужно уплатить страховые взносы, которые указали в РСВ и ЕФС-1.

ИП могут работать на разных системах налогообложения, и нюансы начисления налогов могут отличаться, но взносы за себя платят все ИП, кроме предпринимателей на НПД и АУСН.

ИП может учесть эти взносы в уменьшение налога, если перечислил их раньше крайнего срока уплаты налога. Это же правило работает и при закрытии ИП — если перечислить взносы до снятия с регистрации, их можно учесть в расчете налога.

Хотя по общим правилам взносы нужно уплатить в течение 15 календарных дней с даты внесения записи о закрытии ИП в ЕГРИП. Но тогда уменьшить на них налог не получится.

До подачи заявления на закрытие ИП рассчитайте приблизительную сумму фиксированных взносов за себя, уплатите их со счета ИП. Расчет будет приблизительным, так как вы не знаете точную дату внесения записи в ЕГРИП. Остаток взносов можно будет доплатить позже с личного счета.

должен платить ИП в качестве обязательных взносов в 2023 году

Далее, если вы на УСН, сдайте декларацию до подачи заявления на закрытие ИП. Включите в нее сумму уплаченных взносов, чтобы уменьшить налог.

Допустим, ИП закрылся 27 февраля 2023 года. Получается, что в 2023 году ИП проработал 1 полный календарный месяц и 27 календарных дней. Тогда взносы нужно считать так:

1. Взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В 2023 году сумма за полный месяц — 45 842 / 12 = 3820,17 Р . Сумма за 27 дней февраля — это (45 842 / 12) × (27 / 28) = 3820,17 × 0,96 = 3667,36 Р . Итого будет 7487,53 Р .
2. Дополнительный 1% пенсионных взносов с части доходов, превысившей с начала года 300 000 Р . Если доходы меньше или деятельность вы не вели вовсе, платить не нужно.

Сумма налога и срок подачи декларации зависят от системы налогообложения, на которой вы работали.

ИП на УСН сдают стандартную декларацию, но на титульном листе в поле «Код налогового периода» ставят 50. Специального срока для подачи декларации при закрытии ИП на УСН нет. Сначала ФНС рекомендовала делать это до снятия с регистрации, позже посоветовала сдавать декларацию в обычный срок — до 28 апреля следующего года. Мой жизненный опыт показывает, что налоговые чаще ориентируются на первый вариант.

ИП на ОСН подают 3-НДФЛ и декларацию по НДС. Дедлайн декларации 3-НДФЛ — 5 рабочих дней после внесения записи в ЕГРИП, налог нужно уплатить в течение 15 дней.

Декларация по НДС подается не позже 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП закрылся. Например, если ИП закрылся 27 февраля, декларацию по НДС нужно подать до 25 апреля. Налог нужно уплатить либо сразу, либо разделить на три части и платить в течение квартала подачи декларации ежемесячно до 28 числа.

ИП на ПСН имеет право пересчитать стоимость патента пропорционально отработанному времени. Переплату можно зачесть или вернуть. Подать заявление на перерасчет нужно до того, как патент закончится.

Долги ИП не спишутся после закрытия

Если вы закроете ИП и останетесь должны государству или кредиторам, долги останутся за вами. Погасить долги можно добровольно. Еще их могут взыскать через суд.

Чтобы закрыть ИП, нужно подать заявление в ту налоговую, где вы регистрировались. Заявление по форме № Р26001 заполняем либо на компьютере, либо вручную печатными буквами черной ручкой.

Бланк заявления на закрытие ИПPDF, 29 КБ

Госпошлину за регистрацию прекращения деятельности ИП можно уплатить либо прямо на сайте налоговой службы, либо заполнить там же квитанцию, а уплатить в отделении банка.

Закрытие ИП в 2023 году будет стоить вам 160 Р . Если будете подавать документы через сайт ФНС, нотариуса, через госуслуги или МФЦ, госпошлину платить не надо.

Заявление можно подать одним из пяти способов:

1. В налоговой, где регистрировали ИП, — лично или отправить кого-то с нотариальной доверенностью.
2. По почте — ценным письмом с описью вложения. Подпись на заявлении нужно заверить у нотариуса. , в разделе «Подача электронных документов на государственную регистрацию».
3. С помощью учетной записи портала госуслуг.
4. Через нотариуса.

При личной подаче заявления берите с собой паспорт. Инспектор даст расписку с подписью, датой и штампом — то есть подтвердит, что вы сдали документы. При отправке по почте таким подтверждением считаются кассовый чек и опись вложения, подписанная сотрудником почты. Датой подачи заявления считается день, когда налоговая получит письмо.

Срок закрытия ИП в 2023 году — 5 рабочих дней с момента получения документов налоговой. После этого она выдает уведомление о снятии с учета и лист записи ЕГРИП. Если подавали документы через МФЦ, то срок увеличивается до 11 дней.

Налоговая снимет контрольно-кассовую технику с учета после того, как зарегистрирует прекращение деятельности ИП.

После этого нужно сформировать и отправить в налоговую отчет о закрытии фискального накопителя. Но с этим могут возникнуть проблемы, лучше снять кассу с учета самостоятельно, до закрытия ИП. Для этого подайте на сайте ФНС электронное заявление о снятии кассы с учета, к нему приложите отчет о закрытии фискального накопителя.

Контрольно-кассовая техника снимется с учета в течение 10 рабочих дней с даты подачи заявления в бумажном или электронном виде. После этого формируется карточка о снятии ККТ с регистрационного учета. В электронном виде такая карточка формируется за пару часов.

Тут все просто. Чтобы закрыть счет, нужно заполнить заявление, форму для него дадут в банке. Банк все сделает сам.

Документы по работе ИП и налоговые документы нужно хранить минимум 5 лет, считая с года прекращения регистрации ИП.

Расчеты по страховым взносам нужно хранить в течение 6 лет. Большинство документов по сотрудникам — в течение 50 лет. Конкретные сроки хранения документов по видам есть в перечне Росархива.

Частые вопросы о снятии ИП с учета

Как уплатить страховые взносы? Можно единым налоговым платежом на сайте ФНС.

Как узнать, закрыт ли ИП? Статус ИП можно уточнить на сайте ФНС в разделе «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде».

Как закрыть ИП в другом городе? Документы нужно подать в ту же налоговую, куда их подавали при регистрации ИП:

1. По почте — ценным письмом с описью вложения. Подпись на заявлении нужно заверить у нотариуса.
2. Через сайт налоговой службы в разделе «Государственная онлайн-регистрация бизнеса».
3. Через сайт госуслуг.
4. Через МФЦ.
5. Через нотариуса.

Как закрыть ИП, если не велась деятельность? Чтобы закрыть ИП, который не работал, нужно:

1. Сдать отчетность и уплатить фиксированные взносы за себя. Количество и форма отчетов зависит от системы налогообложения, которая была выбрана при регистрации ИП. Те, кто работал на патенте или платил НПД, отчетность не сдают.
2. Подать заявление на закрытие ИП в ИФНС.
3. Закрыть расчетный счет в банке.

Можно ли закрыть ИП по доверенности? Да, если она нотариально заверенная. Еще нужно заверить у нотариуса подпись ИП на заявлении о регистрации прекращения деятельности. Если подаете заявление по доверенности, в форме № Р26001 заполняется раздел № 5.

Может ли налоговая снять с учета ИП? Налоговая или суд могут принудительно снять ИП с регистрации и исключить его из ЕГРИП. Причины бывают разные, вот основные:

1. Смерть предпринимателя.
2. Банкротство.
3. Решение суда.
4. ИП не платит налоги и не сдает отчетность больше 15 месяцев.

Если ИП снят с учета, как взыскать долг? Если ИП прекратил работать, ему не простят долги, а будут взыскивать как с обычного человека, в том числе через суд.

Результатом такого суда может стать мировое соглашение, реструктуризация долга или продажа имущества.

Как закрыть ИП, если мобилизовали? Если вы прекращаете деятельность в связи с частичной мобилизацией, то можно подать электронное заявление Р26001 через сайт ФНС. Это работает как с электронной подписью, так и без.

Как закрыть ИП. Пошаговая инструкция

При закрытии ИП есть стандартные шаги по прекращению деятельности: оплата пошлины, заявление, сдача декларации. Но в некоторых случаях налоговая откажет в прекращении регистрации, пока предприниматель не уладит вопросы с Социальным фондом или не оформит заявление о прекращении деятельности по всем правилам. Мы составили инструкцию, как закрыть ИП в 2023, чтобы не получить отказ.

• Как закрыть ИП в 2023 году
• Пошаговая инструкция по закрытию ИП в 2023 году

Как закрыть ИП в 2023 году

Для закрытия ИП не нужны уважительные причины: в любое время предприниматель может прекратить деятельность в таком статусе. Для этого потребуется привести в порядок документы, сделать необходимые платежи, а после этого обратиться в ФНС для регистрации прекращения деятельности. Часть действий предприниматель должен совершить до закрытия ИП, остальные шаги можно проделать после закрытия.

Если вы закрываете ИП с помощью фирмы-представителя, вы экономите время, если хотите закрыть ИП самостоятельно — экономите деньги.

Документы на закрытие можно подать лично в отделение ФНС, где зарегистрирован ИП, отправить Почтой России, передать через сайт ФНС или отделение МФЦ. Подробнее обо всех вариантах — ниже.

Пошаговая инструкция по закрытию ИП в 2023 году

Действия ИП отличаются в зависимости от того, выплачивал ли он вознаграждения физлицам. Придется навести порядок в документах по сотрудникам, если вы хотя бы раз выступали страхователем:

• у вас есть или были наемные работники, с которыми заключены трудовые договоры;
• вы заключали с физлицами гражданско-правовые договоры и выплачивали вознаграждение, по которому начислялись страховые взносы.

Если ничего подобного не случалось за время вашей работы в статусе ИП, спокойно пропускайте первый шаг в нашей инструкции.

Шаг 1. Решить вопрос с работниками и фондами

Приготовьтесь к увольнению всех сотрудников, в том числе отпускников, болеющих, беременных и несовершеннолетних. Предупредите их об увольнении письменно в произвольной форме под подпись. Сделайте это за две недели до увольнения, если в трудовом договоре не прописан другой срок.

Если у вас были сотрудники по трудовым договорам, за 14 календарных дней до увольнения предупредите об этом центр занятости того населенного пункта, в котором работают увольняемые сотрудники. Заполните форму уведомления из приложения 1 к приказу Минтруда России от 26.01.2022 № 24. Подать данные можно через портал «Работа России».

Составьте приказы об увольнении и записку-расчет. Выплатите сотрудникам зарплату и компенсации за неиспользованный отпуск в день увольнения или не позднее дня, следующего за предъявлением работником требования о расчете, если в день увольнения он отсутствовал на рабочем месте. Иные выплаты, в том числе выходные пособие, прочие компенсации, средний месячный заработок за период трудоустройства, не назначаются, если не были предусмотрены трудовым договором.

Выдайте сотрудникам документы:

• трудовые книжки с записью об увольнении на основании п.1 ч.1 ст.81 Трудового кодекса или сведения о трудовой деятельности по форме СТД-Р, если трудовая книжка не ведется;
• выписку из формы ЕФС-1;
• сведения о страховом стаже;
• сведения о застрахованных лицах, за которых перечислены дополнительные взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя;
• раздел 3 расчета по страховым взносам;
• заверенная копия приказа об увольнении по требованию работника.

Уплатите страховые взносы и сдайте отчетность по уволенным сотрудникам:

• РСВ и 6-НДФЛ в налоговую;
• сведения о взносах на травматизм (раздел 2 ЕФС-1) в СФР;
• формы персонифицированного учета: подразделы 1.1, 1.2, 1.3 и 2 формы ЕФС-1.

Шаг 2. Сдать отчетность и заплатить налоги

ИП на ОСНО должен сдать декларацию 3-НДФЛ за отработанную часть года не позднее пяти рабочих дней после внесения в ЕГРИП записи о прекращении деятельности. Дополнительно представляется декларация по НДС.

ИП на УСН, ЕСХН подают декларацию по УСН или ЕСХН соответственно за последний налоговый период. Рекомендуем сдать отчет не позднее даты прекращения деятельности. Отличие от стандартной декларации одно: на титульном листе поставьте код налогового периода, соответствующий закрытию ИП.

ИП на патенте подайте заявление по форме 26.5-4 на перерасчет патента до его завершения. Переплату можно вернуть или зачесть в пользу других налогов. Если вы не подадите заявление, налоговая будет ожидать патентные платежи до окончания действия патента. При неуплате вас переведут на ОСН с момента начала налогового периода, на который выдан патент, доначислят налог и будут ждать отчетность по ОСН.

ИП на НПД и АУСН не сдают отчетность, в том числе по сотрудникам.

Все предприниматели должны сдать статистическую отчетность в Росстат, если попали в выборку респондентов.

Налоги и взносы при закрытии ИП уплачиваются в следующем порядке:

• НДФЛ за предпринимателя на ОСНО — в течение 15 дней после представления 3-НДФЛ;
• налоги по УСН и ЕСХН — до закрытия ИП при подаче документов о регистрации прекращения деятельности;
• страховые взносы за работников — не позднее 15 дней после представления РСВ и раздела 2 ЕФС-1;
• налоги на имущество, транспорт и землю — в стандартном порядке по уведомлению ИФНС, независимо от даты закрытия ИП.

Предпринимателю может потребоваться представить другую отчетность и заплатить другие налоги. Это зависит от совершенных им хозяйственных операций. К примеру, некоторые ИП на спецрежимах тоже представляют декларации по НДС, кроме того может понадобиться сдать декларацию по косвенным налогам, если был импорт из стран ЕАЭС, по акцизам и т.д.

Шаг 3. Уплатить страховые взносы ИП

В течение 15 дней с момента внесения в ЕГРИП записи о прекращении деятельности уплатите взносы “за себя” на пенсионное и медицинское страхование. Рассчитайте сумму пропорционально отработанным в году месяцам и дням или воспользуйтесь нашим бесплатным калькулятором для расчета взносов.

Кроме фиксированных взносов заплатите 1% пенсионный взнос от сумму, превышающей 300 000 рублей дохода в году.

Если вы снялись с учета и не заплатили взносы, фонды все равно взыщут их с вас как с физлица.

Шаг 4. Снять онлайн-кассу с учета

Если вы работали с онлайн-кассой, ее нужно снять с учета. Тут есть два варианта:

• налоговая снимет кассу с учета самостоятельно в одностороннем порядке, когда в ЕГРИП будет зарегистрирована запись о прекращении деятельности;
• ИП подаст в налоговую заявление по форме КНД 1110062 и приложит к нему отчет о закрытии фискального накопителя. Это можно сделать лично в налоговой, в кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или на сайте вашего оператора фискальных данных.

В течение 10 рабочих дней после подачи заявления в бумажном или электронном виде кассу снимут с учета, а вы сможете получить карточку по форме КНД 1110065 с подтверждением этого факта.

Шаг 5. Уплатить госпошлину

В 2023 году госпошлина за закрытие ИП составляет 160 рублей. Ее надо платить, только если подаете документы на бумаге. Реквизиты для оплаты узнайте в отделении ФНС по месту регистрации. Также вы можете сформировать квитанцию для банка или оплатить пошлину безналичным расчетом с помощью сервиса для уплаты госпошлины ФНС.

Подтвердить оплату можно платежным поручением или банковской квитанцией.

Шаг 6. Подать документы в ФНС

Для прекращения регистрации ИП подайте в налоговую квитанцию об уплате госпошлины и заполненное заявление по форме № Р26001 о прекращении деятельности в статусе ИП. В 2020 году форма обновилась, бланк и правила заполнения можной найти в приказе, утвержденном ФНС от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@. Заявление заполните на компьютере и распечатайте, либо сделайте это вручную черной ручкой печатными буквами.

Подайте документы в налоговую по месту жительства. Это можно сделать одним из способов:

• в налоговой лично или через представителя с нотариальной доверенностью; потребуется паспорт, а инспектор выдаст расписку с датой подачи документов;
• через Почту России ценным письмом с описью вложения, заверив подпись на заявлении у нотариуса; кассовый чек и опись, подписанная работником почты, подтверждают отправку документов, а датой подачи заявления будет день, когда налоговая получит письмо;
• через сайт ФНС в разделе «Подача электронных документов на государственную регистрацию»;
• через портал « Госуслуги », перейдя из аккаунта на Госуслугах в личный кабинет ИП на сайте ФНС;
• через МФЦ лично или через представителя с нотариальной доверенностью.

В течение пяти рабочих дней с момента получения документов налоговая наведет о вас справки у СФР и закроет ИП. После этого можете получить уведомление о снятии с учета и выписку из ЕГРИП. При подаче документов через МФЦ срок увеличивается до 10 дней.

Чтобы узнать без визита в налоговую о закрытии ИП, зайдите на сайт ФНС в раздел «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей. » и введите во вкладке «Индивидуальный предприниматель/КФХ» ФИО и регион, либо ОГРНИП или ИНН. Так вы своевременно узнаете о прекращении регистрации или поймете, что налоговая не закрывает ИП и нужно решить какие-то вопросы.

Шаг 7. Закрыть расчетный счет

После уплаты всех обязательных платежей можно закрыть счета. Заполните в банке заявление, остальное он сделает сам. Часто банки принимают такие заявления в свободной форме в чате техподдержки. Налоговую и фонды о закрытии счета уведомлять не нужно, если он не открыт за рубежом.

Шаг 8. Храните документы

Налоговые документы и КУДиР храните 5 лет после закрытия ИП. Квитанции и платежки по страховым взносам — 6 лет. Документы по сотрудникам — 50 лет.

Если вы закрываете ИП, но открываете ООО, рассмотрите онлайн-сервис Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата, отчетность через интернет и 3 месяца бесплатной работы для всех новых ООО!