Какие платежи при покупке квартиры

О каких дополнительных расходах должен знать покупатель квартиры?

Расходы на приобретение квартиры не ограничиваются оплатой её стоимости продавцу. Поэтому, при покупке недвижимости, покупателю стоит быть готовым нести дополнительные расходы, которые приведены ниже.

Прежде всего, следует отметить, что договор купли-продажи всегда заключается в нотариальной форме и стороны такого договора несут расходы по оплате нотариальных услуг. Обязанность по оплате нотариальных услуг законом не возложена на конкретную сторону договора, поэтому и покупателю и продавцу следует заранее договориться о том, кто будет нести эти расходы. Аналогичная ситуация складывается и в связи с оплатой государственной пошлины в размере 1 % оценочной стоимости квартиры (в случае удостоверения договора государственным нотариусом), об оплате которой сторонам договора также рекомендуем договориться заранее. Покупателю необходимо быть готовым к тому, что продавец предложит нести данные расходы в равных частях.

В силу действующего законодательства Украины, покупатель недвижимости обязан оплатить сбор на обязательное пенсионное страхование в размере 1% от стоимости квартиры, указанной в договоре купли-продажи. Следует обратить внимание на то, что с вступлением в силу постановления КМУ №231 от 04.03.2013 г., которым был утвержден Порядок проведения оценки для целей налогообложения и начисления и оплаты других обязательных платежей, данный порядок стал обязательным и при оплате других обязательных платежей, которые оплачиваются в соответствии с законодательством Украины. Поэтому при расчете, рекомендуем уточнить у нотариуса какую же базу брать в основу для налогообложения — оценочную стоимость квартиры или стоимость, указанную в договоре купли-продажи.

Важно учитывать, что Постановлением Правления Национального банка Украины № 210 от 06.06.2013 г. было установлено ограничение на предельную сумму наличных расчетов. Таким образом, с 1 сентября 2013 г. по договорам купли-продажи, которые подлежат нотариальному удостоверению, заключенным между физическими лицами, предельная сумма расчетов в наличной форме составляет 150 тыс. гривен. Физические лица имеют право осуществлять расчеты на сумму, которая превышает 150 тыс. гривен, путем перечисления денежных средств с текущего счета на текущий счет, внесения и/или перечисления денежных средств на текущие счета (в том числе на депозит нотариуса на отдельный текущий счет в национальной валюте). Рекомендуем обращаться к специалистам банковского учреждения за получением комплексной услуги безналичного расчета по договору купли-продажи недвижимости. Кроме того, покупателю следует помнить, что расчеты по договорам в Украине осуществляются в национальной валюте, поэтому, если он располагает иностранной валютой, всегда нужно учитывать факт возможных расходов при её переводе в украинские гривны.

Далее, если покупатель прибегнул к помощи посредника в подборе и поиске жилья, то он должен быть готов заплатить за оказанные услуги данным посредником. Как правило, эта сумма определяется в процентном соотношении от стоимости жилья и рекомендуем эту сумму оговаривать заранее.

Подытожив все вышесказанное, еще раз напомним к каким дополнительным расходам следует подготовиться покупателю при покупке квартиры: услуги нотариуса, государственная пошлина в размере 1 %, сбор на обязательное пенсионное страхование в размере 1 %, расходы по оплате стоимости недвижимости в безналичной форме, услуги посредника.

Какие налоги платят при покупке квартиры в Украине

Оплатить стоимость квартиры застройщику — не значит купить квартиру. Для этого нужно еще отчислить государству налог на недвижимость и другие сборы, избежать которых невозможно. Какие налоги нужно платить при покупке квартиры в Украине в 2021 году — разберемся в этой статье.

Налоги и сборы при покупке квартиры

Договор купли-продажи недвижимости оформляется у нотариуса, который вносит информацию об изменении собственника квадратных метров в Государственный реестр вещных прав на недвижимое имущество. С этого момента обязанность уплаты налогов переходит физическому лицу, то есть покупателю. Оплатить придется:

1. Услуги нотариуса. Возможны два варианта: обращение к частному нотариусу или к государственному. Во втором случае можно сэкономить немного денег, но обычно регистрация купли-продажи недвижимости государственным нотариусом занимает больше времени. Поэтому важно выбрать, что в приоритете — время или деньги.
2. Сбор в Пенсионный фонд. После заключения сделки покупателю жилья необходимо уплатить сбор в Пенсионный фонд в размере 1% суммы покупки. Полученную квитанцию об оплате нужно предоставить нотариусу, который на ее основании внесет сведения в Государственный реестр. Стоимость услуги зависит от срочности: 5 рабочих дней — 230 гривен, 2 дня — 2 270 гривен, два часа — 11 350 гривен.
3. Госпошлину за удостоверение операции с недвижимостью нотариусом. Оплачивается в соответствии с Декретом Кабмина Украины «О государственной пошлине» в размере 1% кадастровой стоимости жилья. Нотариальные услуги (составление договора, внесение данных в реестр) оплачиваются отдельно.

Ставка налога устанавливается органами местного самоуправления в каждой области Украины, но не может превышать 1,5% установленной на 1 января отчетного года минимальной суммы за квадратный метр: на 2020 год — 70,85 грн за квадратный метр, на 2021 год – 90 грн. Расходы при покупке недвижимости несут обе стороны сделки или одна из них, если есть соответствующие договоренности.

Налог уплачивается в течение 14 дней с момента возникновения налогового обязательства. При покупке квартиры такая обязанность возникает:

• на момент заключения договора купли-продажи квартиры — договор перехода права собственности, а не предварительный договор купли-продажи недвижимости;
• при заполнении заявления об оформлении ипотеки или заключении нотариального договора, содержащего положение об установлении ипотеки.

С момента выполнения вышеуказанных действий есть две недели для расчета в налоговой инспекции, то есть уплаты налога. Налог при покупке квартиры у застройщика (НДС) перечисляется в день оплаты стоимости недвижимости.

ЖК Nordica Residence от Корпорации Недвижимости РИЕЛ

Оплата услуг нотариуса

Затраты на услуги нотариуса при покупке квартиры — тема, с которой сталкивается каждый, кто решает купить квартиру на первичном рынке. Покупая квартиру на первичном рынке, зачастую не обойтись без предварительного договора. Здесь следует уточнить, что договор девелопера, заключенный в форме нотариального акта, — это не то же самое, что и предварительный договор. Предварительный договор подписывается как форма обеспечения интересов покупателя и продавца. В нем указывается дата подписания окончательного договора купли-продажи. Предварительный договор может быть подписан или не подписан в форме нотариального акта.

Кто оплачивает предварительный договор у нотариуса, если стороны хотят подписать документ в виде нотариального акта? В правилах не указано, кто несет расходы в таком случае. Чаще всего нотариальные расходы при покупке квартиры у застройщика делятся между покупателем и продавцом. Они включают расходы на подготовку нотариального акта и судебные издержки, связанные, например, с записями в земельном и ипотечном реестрах. Дополнительными расходами, помимо нотариального сбора, являются выписки из нотариального акта. В договор застройщика также должно быть включено заявление в суд о внесении записи в земельный и ипотечный реестр. Кроме того, при подписании нотариального акта взимается НДС от нотариального сбора и сбор за получение нотариального акта.

ЖК «Берег Днепра» от Корпорации Недвижимости РИЕЛ

Недвижимость, требующая уплаты налога

Обязательная уплата налога на недвижимость касается квартир площадью более 60 кв.м. Если площадь жилья превышает 60 кв.м, то размер выплаты рассчитывается, исходя из квадратуры, превышающей минимально установленную площадь, до уплаты налога. Например, для квартиры площадью 90 кв.м налог рассчитывается только на 30 кв.м. Для квартир площадью более 300 кв.м обязательной является также уплата налога на роскошь, составляющего +25 000 гривен к сумме основного налога ежегодно.

• содержащаяся за счет местного или государственного бюджета;
• расположенная в зоне обязательного отселения;
• находящаяся в аварийном состоянии.

Если говорить о покупке квартиры на первичном рынке, то условий, при которых возможно освобождение от оплаты сбора, быть не может. Не стоит пытаться снизить сумму, сознательно занижая покупную цену объекта в договоре. Налоговая служба проверяет рыночную стоимость помещения и обычно учитывает средние цены в конкретном населенном пункте. Если цена продажи квартиры, указанная в договоре, значительно ниже рыночной (свыше 33%), налоговая инспекция может потребовать от налогоплательщика дать объяснения или немедленно уплатить налог.

ЖК «Львовская Площадь» от Корпорации Недвижимости РИЕЛ

Категории граждан Украины, освобожденные от уплаты налога на недвижимость

Кабинет Министров Украины Декретом №7-93 в п. 18, ст. 4 определил категории граждан, освобожденных от уплаты государственной пошлины при покупке квартиры:

• дети-сироты;
• жильцы общежитий;
• религиозные организации;
• участники АТО и их семьи;
• семьи, в которых 5 и более детей;
• дети-инвалиды с одним родителем;
• инвалиды немецко-советской войны;
• пострадавшие при аварии на ЧАЭС (I и II категории).

Освобожденными от уплаты налога могут быть жители зоны отчуждения или обязательного отселения.

ЖК Riel City от Корпорации Недвижимости РИЕЛ

Возврат налогового вычета при покупке жилья

Согласно ст. 166 НКУ, граждане Украины, покупающие жилье впервые или состоящие в очереди на квартиру, имеют право на возврат налогового вычета за приобретенную недвижимость. Сделать это можно только после регистрации по адресу купленного жилья и после подачи декларации в фискальную службу. Это также относится к жилью, купленному в ипотеку, но с некоторыми особенностями:

• официальное трудоустройство — минимальный рабочий стаж составляет 1 год, кроме тех, кто работает по гражданско-правовому договору или занимается предпринимательской деятельностью;
• регистрация — ипотечное жилье должно быть зарегистрированным местом проживания гражданина, претендующего на налоговый вычет;
• срок действия ипотеки — не должен превышать 10 лет.

Государство возмещает только часть процентов по ипотеке, без учета тела кредита. Также размер налогового вычета за год не должен превышать размер годовой заработной платы заявителя, а площадь квартиры должна равняться 100 кв.м или меньше для получения максимальной компенсации. В случае жилья площадью более 100 кв.м применяется понижающий коэффициент, снижается размер налогового вычета.

Если квартира приобретается в ипотеку, также возникают дополнительные расходы:

1. Комиссия за выдачу кредита. Это сумма, которую необходимо уплатить банку за выдачу кредита. Сегодня можно найти предложения без комиссии, но они адресованы определенным категориям заемщиков и содержат дополнительные условия. Стандартный размер комиссии — 2% стоимости кредита. Конечная стоимость устанавливается банком индивидуально, но обычно ценой снижения комиссии является необходимость покупки дополнительного продукта, например, страховки жизни и здоровья.
2. Страхование имущества. Этот вид страхования является обязательным при оформлении ипотечного кредита. Такая страховка гарантирует, что в случае нанесения ущерба недвижимости, выступающей в качестве залога, банк может получить компенсацию, равнозначную потерянному объему ликвидности жилья.
3. Промежуточное страхование. Оформление ипотеки занимает от нескольких недель до нескольких месяцев. Это время для банка рискованное, потому что кредит на тот момент не обеспечен. В это время роль временного обеспечения выполняет промежуточное страхование — до внесения ипотеки в земельный и ипотечный реестры.

Свяжитесь со специалистами Корпорации Недвижимости РИЕЛ по указанным телефонам или через форму обратной связи, чтобы они помогли вам в оформлении документов и в организации покупки квартиры.

Затраты при оформлении сделки купли-продажи недвижимости в Украине

В 2023 году платежи при оформлении сделки купли-продажи недвижимости в Украине могут включать в себя следующие расходы:

1. Налог на недвижимость: в Украине существует налог на недвижимость, который уплачивается ежегодно. При покупке недвижимости покупатель может быть обязан оплатить налог за текущий год, если продавец не оплатил его заранее.
2. Регистрационный сбор: при регистрации сделки в государственном реестре недвижимости покупатель должен будет оплатить регистрационный сбор.
3. Нотариальные услуги: нотариус должен удостоверить сделку купли-продажи недвижимости, что также является обязательным для её законности. Нотариусу также должна быть уплачена плата за оказанные услуги.
4. Оценка недвижимости: в некоторых случаях покупатель может быть обязан заказать оценку недвижимости, чтобы определить её рыночную стоимость. Это может быть необходимо, если банк будет выдавать кредит на покупку недвижимости.
5. Комиссия агента по недвижимости: если покупатель пользуется услугами агента по недвижимости, ему может потребоваться оплатить комиссионные.
6. Налог на добавленную стоимость (НДС): если продавец – юридическое лицо, то к стоимости недвижимости может быть добавлен НДС в размере 20%.

Кроме того, может быть другие расходы, зависящие от конкретных условий сделки и местонахождения недвижимости. Покупатель должен обязательно ознакомиться с договором купли-продажи недвижимости и консультироваться с юристом, чтобы полностью понимать все расходы, связанные со сделкой.

Реальные цифры расходов при заключении сделки

Расходы при заключении сделки купли-продажи недвижимости в Украине в 2023 году могут сильно варьироваться в зависимости от конкретных условий сделки, местонахождения недвижимости, размера кредита (если он необходим), а также от того, используются ли услуги агента по недвижимости и/или юриста.

Некоторые типичные расходы, которые могут возникнуть при заключении сделки купли-продажи недвижимости в Украине в 2023 году, могут включать:

1. Регистрационный сбор в размере 1% от стоимости недвижимости (но не менее 3400 грн. и не более 51 000 грн.).
2. Оценка недвижимости, стоимость которой может колебаться от 1500 до 5000 грн. в зависимости от местоположения и характеристик недвижимости.
3. Нотариальные услуги для удостоверения сделки, которые могут стоить от 1% до 2% от стоимости недвижимости (но не менее 5000 грн.).
4. Налог на недвижимость, который может составлять до 3% от официальной стоимости недвижимости.
   Налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 20% (если продавец – юридическое лицо).
5. Комиссия агента по недвижимости, которая может составлять от 1% до 3% от стоимости недвижимости.
6. Юридические услуги (если используются), которые могут варьироваться в зависимости от условий сделки и компетенции юриста.

Это лишь общие ориентировочные цифры и конкретные расходы могут значительно отличаться в зависимости от каждой сделки. Поэтому рекомендуется получить консультацию у профессионалов, таких как юристы, агенты по недвижимости и банки, чтобы точно определить все расходы, связанные со сделкой купли-продажи недвижимости в Украине в 2023 году.

В Украине есть обязательные налоги и сборы, которые могут быть связаны с приобретением недвижимости. Вот краткая информация о двух налогах, которые могут быть связаны с приобретением недвижимости в Украине:

Пенсионный фонд: при продаже недвижимости в Украине взимается пенсионный сбор, который составляет 3,5% от стоимости недвижимости. Обычно этот сбор включается в расходы на регистрацию сделки и уплачивается продавцом. Однако в некоторых случаях покупатель может также быть ответственным за уплату этого сбора в соответствии с условиями сделки.

Военный сбор: в Украине также взимается военный налог, который составляет 1,5% от стоимости недвижимости. Как и пенсионный сбор, этот налог может включаться в расходы на регистрацию сделки и уплачиваться продавцом. Однако, как и в случае с пенсионным сбором, в некоторых случаях покупатель может также быть ответственным за уплату этого налога в соответствии с условиями сделки.

Эти сборы не являются большими расходами при приобретении недвижимости в Украине, но их следует учитывать при подсчёте общей стоимости сделки.

Какой налог при второй продаже недвижимости в текущем году

В Украине действует налог на доходы физических лиц от продажи ими недвижимости, в том числе при второй и последующих продажах. Этот налог называется налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) и начисляется на разницу между ценой продажи недвижимости и её первоначальной стоимостью (т.н. налогооблагаемой базой).

Налогооблагаемая база при продаже недвижимости второй и последующий разы определяется как разница между ценой продажи и ценой, по которой продавец приобрёл недвижимость. Если приобретение произошло более 3 лет назад, то налоговая база определяется на основе индексации первоначальной стоимости недвижимости с учётом инфляции за период между датой приобретения и датой продажи.

Ставка НДФЛ для физических лиц в 2023 году составляет 18%. Таким образом, при продаже недвижимости с прибылью (когда цена продажи выше цены покупки) продавец должен уплатить налог на доходы физических лиц по ставке 18% от разницы между ценой продажи и ценой покупки недвижимости.

Однако, стоит уточнить, что если продавец продаёт недвижимость, которая находилась в его собственности более 3 лет, и при этом она была зарегистрирована на него, как физическое лицо, менее 3 года, то налог не начисляется, т.к. в этом случае срок владения недвижимостью считается с момента ее регистрации на физическое лицо.

Также стоит уточнить, что в ряде случаев предусмотрены освобождения от уплаты НДФЛ, например, если продавец продаёт недвижимость, которая находится в его собственности более 3 лет и она является единственным жилым помещением продавца. Однако, условия и порядок применения таких освобождений следует уточнять у налоговых органов.

Налог при покупке и продаже квартиры в Украине 2023

Покупка и продажа квартиры – задачи, с которыми хотя бы раз в жизни сталкивается каждый. И хотя оба эти события очень радостны, поскольку являются первым шагом к определенным переменам в жизни, они сопровождаются и не очень приятной процедурой – оплатой налогов.

Налоги и госпошлина – это дополнительные расходы для покупателя, а также уменьшение прибыли от продажи для продавца. В статье мы указали актуальные ставки для 2023 года.

Обойтись без уплаты налогов не получится, ведь ни один нотариус не зарегистрирует сделку купли-продажи без документа, который подтверждает их оплату. А так как этот процесс обойти нельзя – предлагаем разобрать детальнее, какие же налоги придется заплатить продавцу, какие ложатся на плечи покупателя и что можно сделать, чтобы уменьшить сумму своих расходов.

В этой статье мы попытались разобрать все самые важные моменты. Здесь вы найдете ответы на такие вопросы:

• какие расходы нужно оплатить при покупке квартиры;
• налоги при продаже квартиры;
• для кого налог при купле-продаже может быть уменьшен;
• какие придется заплатить налоги и сборы нерезиденту и многое другое.

Эти вопросы волнуют множество украинцев, поэтому давайте разбираться в каждом из них.

Налоги и сборы при покупке недвижимости

Оформление договора купли-продажи, согласно законодательству Украины, облагается и налогами, и пошлинами. Естественно, сделка оформляется у нотариуса, который вносит ее в реестр прав на недвижимое имущество. Соответственно, покупатель обязан уплатить все необходимые налоги.

Первое и самое главное, что вам придется оплатить – это услуги самого нотариуса. Сразу заметим, что частные специалисты устанавливают стоимость своей работы самостоятельно.

Как сэкономить

Дешевле будет обратиться к государственному нотариусу. Он работает по прописанному прейскуранту и цены у него ниже.

Но здесь есть одна проблема – на оформление сделки может уйти гораздо больше времени, чем если бы вы обратились к частнику. У государственных нотариусов большие очереди и можно потерять много времени.

Сборы и госпошлины

Если на услугах нотариуса еще можно сэкономить, то с уплатой налогов так не получится. После того, как вы оформите договор купли-продажи, вам необходимо будет оплатить сбор в Пенсионный фонд.

Сбор в Пенсионный фонд

Размер сбора – 1% от стоимости квартиры. Т.е. если вы, например, покупаете квартиру за условные 20 тыс. долларов, то в Пенсионный фонд придется отдать 200 долларов.

Только после того, как вы принесете нотариусу документ, который подтверждает оплату – он внесет данные в Государственный реестр.

Госпошлина

Помимо пенсионного сбора вам придется оплатить еще 1% госпошлины за то, что нотариус заверил проведение сделки купли-продажи. И хотя, по идее, это и должна быть оплата услуг нотариуса – с ним придется рассчитываться отдельно и в обязательном порядке оплатить эту пошлину.

Т.е. согласно нашему примеру это еще 200 долларов дополнительных расходов при покупке квартиры.

Как распределить расходы

Обратите внимание на то, что оплату госпошлин и услуг нотариуса можно поделить между продавцом и покупателем. Например, пополам или, покупатель оплачивает пошлины, а продавец – услуги нотариуса или наоборот.

То есть вы можете договориться с продавцом и решить этот вопрос справедливо. Но чаще всего оплата всех налогов и сборов ложится на плечи покупателя. В общем, как договоритесь, так и получится.

Налоги для продавца-нерезидента

Если вы являетесь нерезидентом и хотите продать квартиру на территории Украины – при заключении сделки купли-продажи вам придется уплатить другие налоги.

Основной – 18% от дохода, который вы получаете на территории Украины. Но это если недвижимость до 3 лет в собственности или не первая продажа на протяжении календарного года.

Если продавцом недвижимости выступает юридическое лицо, которое имеет свое представительство в Украине и является плательщиком налога на добавленную стоимость – придется оплатить 20% НДС от суммы сделки.

Если же сделку купли-продажи оформляет представительство нерезидента – оплачивается 23% налога на прибыль.

Кто освобождается от уплаты государственной пошлины

Законом Украины предусмотрены некоторые исключения, когда можно не уплачивать государственную пошлину при покупке квартиры. Освобождаются от его уплаты:

• инвалиды Великой Отечественной войны, а также семьи воинов и партизан, родственники погибших и пропавших без вести;
• инвалиды І и ІІ групп;
• пострадавшие при взрыве на ЧАЭС І и ІІ категории;
• ІІІ категория пострадавших на ЧАЭС, если они постоянно проживали и работали в Чернобыльской зоне до отселения и проработали не менее 2 лет до 1993 года в зоне обязательного отселения или в зоне добровольного отселения не менее 3 лет;
• VI категория пострадавших на ЧАЭС, которые постоянно проживают и работают в зонах с усиленным радиоэкологическим контролем, но только если до 1 января 1993 года они жили и работали на этой территории больше 4 лет.

Когда покупатель может не уплачивать сбор в Пенсионный фонд

Каким бы это ни казалось странным, но такие исключения также есть. Не отдавать при покупке квартиры 1% в пенсионный фонд могут:

• те, кто покупают жилье впервые;
• люди, которые стоят на квартирном учете.

Но так только по закону. На деле же проверить то, какое по счету жилье вы покупаете, нельзя, ведь в Украине не существует соответствующей единой информационной базы.

Именно поэтому нотариусы не согласятся оформить сделку купли-продажи, если вы не предоставите им доказательство того, что пенсионный сбор был оплачен.

Обратите внимание на то, что, если вам положена льгота, после заключения сделки вы можете обратиться в административный суд и вам вернут по закону сумму, уплаченную в Пенсионный фонд.

Поэтому бесплатный сбор в пенсионный фонд может получиться для вас только после полной оплаты налога и обращения в суд для его возврата.

Налоги при продаже квартиры

При оформлении сделок купли-продажи недвижимости некоторые расходы приходится оплачивать не только покупателю. Для продавца также существуют отдельные налоги, которые уменьшают прибыль от продажи квартиры, но без уплаты которых ни один нотариус не заверит сделку. Давайте разберемся и с ними.

В первую очередь вам, как продавцу, придется уплатить 1% госпошлины. Естественно, сумма ее зависит от стоимости квартиры, которую вы указали в договоре. Обратите внимание на то, что если в договоре указана стоимость меньшая, чем та, которую подтвердил эксперт-оценщик, налог будет рассчитан на основании этой оценки.

Это означает, что, если вы продаете квартиру дешевле, но оценена она в сумму 20 тыс. долларов – 200 долларов из этой суммы нужно будет отдать государству.

Кроме того, с недавних пор при продаже квартиры продавцу приходится оплачивать еще и военный сбор. Это 1,5 процента от стоимости недвижимости, указанной в договоре.

Т.е. при продаже квартиры за 20 тыс. долларов, военный сбор обойдется вам в 300 долларов. Военный сбор нужно платить только при условии необходимости оплаты налога на доходы физических лиц.

Налог на доходы физических лиц при продаже квартиры

Кроме описанных ранее сборов, продавцу квартиры иногда приходится оплачивать еще и налог на доходы физических лиц с продажи недвижимости. Главная особенность этого налога – он оплачивается только в некоторых случаях. Необходимость его уплаты и размер зависит от того:

• сколько сделок купли-продажи вы провели за отчетный год;
• являетесь ли вы резидентом Украины;
• сколько лет владеете этой недвижимостью;
• как эта недвижимость перешла к вам в собственность.

Согласно налоговому законодательству Украины, если вы резидент и в течение этого отчетного года продаете не первый объект недвижимости, то вам придется дополнительно оплатить налог с доходов физических лиц в размере 5% от суммы сделки.

Соответственно, если квартиру вы продаете за 20 тыс. долларов – налог с доходов составит для вас 1 тыс. долларов.

Если недвижимость у вас в собственности меньше 3 лет, то также нужно уплатить налог 5%, для нерезидента в этом случае 18%.

Когда подоходный налог можно не оплачивать

Главным плюсом является то, что налог на доходы с физических лиц оплачивается не всегда. Вам не придется его платить если:

• за отчетный год у вас это первая сделка по продаже недвижимости;
• эта квартира находится в вашей собственности больше 3 лет;
• квартира досталась вам по наследству.

Это означает, что, если вы владеете квартирой больше, чем три года и за этот отчетный год вы продаете недвижимость первый раз – налог на доходы физических лиц вам платить не придется.

Кроме того, не забывайте, что учитываются не только квартиры, но и их части, комнаты, дома жилые, садовые и дачные, гаражи, паркинги, а также земельные участки – любая недвижимость.

Налоги при продаже квартиры для нерезидентов

Согласно законодательству Украины, нерезиденты могут покупать недвижимость на территории нашего государства или получать ее в наследство. При этом они могут свободно распоряжаться своей недвижимостью, в том числе и продавать.

В общем нерезиденту при продаже квартиры нужно будет оплатить госпошлину – 1% от суммы сделки, военный сбор в размере 1,5% от стоимости объекта и налог на доход – 18% от суммы.

Если выполняется условие владения больше 3 лет и это первая продажа объекта недвижимости в календарном году, то налога не будет. Нет налога и в случае, если недвижимость была унаследована.

Когда продавец может не платить госпошлину

Законом предусмотрены льготы не только для покупателей, но и для продавцов недвижимости. Так, например, государственные пошлины продавец может не уплачивать, если он является:

• инвалидом I или II группы;
• ликвидатором аварии на ЧАЭС;
• ветераном ВОВ или членом семьи погибшего/пропавшего без вести военного.

При этом покупатель не будет освобожден от уплаты госпошлины, если он также не относится к одной из этих категорий.

Сколько стоит регистрация приобретенной недвижимости

Ранее мы уже говорили о том, что после оформления сделки купли-продажи, изменение прав собственности на квартиру нужно внести в Государственный реестр вещных прав на недвижимое имущество.

Занимается этим нотариус, а стоимость административных сборов напрямую зависит от срочности переоформления. Регистрация прав собственности происходит в таком порядке:

1. Новый владелец должен внести оплату за государственную регистрацию права собственности в размере 0,1 прожиточного минимума для трудоспособных граждан.
2. В течение 5 дней после того, как заявление будет внесено в Государственный реестр, произойдет процедура регистрации.

Изменения в порядке налогообложения с 1 января 2022 года

Жилая недвижимость в собственности более 3 лет:

• Первая продажа в течение года налогом не облагается
• Вторая продажа в течение года – налог 5%+1,5%
• Третья и каждая последующая продажи в течение года – налог 18%+1,5%

Жилая недвижимость в собственности до 3 лет:

• Первая продажа – 5%+1,5%
• Вторая и каждая последующая продажа – 18%+1,5%

Коммерческая недвижимость в собственности более 3 лет:

• Первая продажа за год – 5%+1,5%
• Вторая и каждая последующая продажа – 18%+1,5%

Коммерческая недвижимость в собственности до 3 лет:

• Первая и каждая последующая продажа объекта, находящегося в собственности менее 3 лет – 18%+1,5%

Унаследованная жилая недвижимость независимо от срока владения:

• Первая продажа в течение года налогом не облагается
• Вторая продажа в течение года – налог 5%+1,5%
• Третья и каждая последующая продажи в течение года – налог 5%+1,5%

При наследовании условие владения более 3 лет на коммерческую и жилую недвижимость не распространяется.

Как снизить расходы при оформлении и регистрации купли-продажи квартиры

Как мы и описали в своей статье, есть некоторые исключения и льготы на уплату налогов при продаже и покупке квартиры. Более детально проконсультировать вас сможет только юрист.

За помощью вы можете обратиться к нам. В GetHom мы собрали лучших специалистов по недвижимости, которые помогут защитить ваши права независимо от того, являетесь вы продавцом или покупателем.

Кроме того, мы поможем вам проверить всю документацию, правильность расчетов и свести к нулю риски при оформлении сделки. Если это понадобится, за умеренную плату мы можем сопровождать вас на каждом этапе сделки, пока вы не подпишете основной договор купли-продажи.

Мы консультируем в онлайн режиме, а значит место вашего нахождения не играет никакой роли. Работаем в любой точке Украины. Контакты и цены вы можете посмотреть на главной страничке сайта: https://gethom.com

Налог при покупке и продаже квартиры в Украине – еще раз о главном

Для того, чтобы вы наверняка запомнили, какие налоги и сборы приходится платить при продаже и покупке квартиры, предлагаем вам еще раз вспомнить самые основные моменты.

Итак, если вы хотите купить квартиру, чтобы оформить сделку купли-продажи вам придется оплатить, в первую очередь, услуги нотариуса. Их стоимость указана в прейскурантах. Помните, что у государственного нотариуса всегда дешевле, но дольше.

Далее вам, как покупателю, нужно будет внести 1% от суммы сделки в Пенсионный фонд. Не платят взнос в Пенсионный фонд:

• те, кто стоят на квартирном учете;
• кто покупает жилье впервые – особенности описали выше.

Государственная пошлина – еще один налог при покупке недвижимости. Он равен 1% от стоимости недвижимости. От его уплаты освобождаются:

• инвалиды ВОВ, родственники погибших и пропавших без вести;
• инвалиды І и ІІ групп;
• пострадавшие в результате Чернобыльской катастрофы.

Продавец – нерезидент

Если в роли продавца выступает нерезидент – налоги отличаются. Нерезиденту придется заплатить:

• 18% от дохода, который он получает на территории Украины (владение до 3 лет или не первая продажа недвижимости за год);
• 20% налога на добавленную стоимость, если продавец – юридическое лицо и зарегистрирован плательщиком НДС;
• 23% налог на прибыль – для представителей.

Итог – все налоги и сборы при продаже недвижимости

В первую очередь – государственная пошлина. Уплачивается она в размере 1% от суммы сделки, а льготы для продавцов точно такие же, как и для покупателей.

Военный сбор – налог, который уплачивает продавец. Размер военного сбора – 1,5%. Он начисляется только при наличии оплаты НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Сумма этого налога равна 5% от стоимости квартиры для резидента.

• кто проводит продажу недвижимости впервые за отчетный год;
• кто владеет недвижимостью больше 3 лет.

Если продавцом является нерезидент, ему нужно будет оплатить:

• 1% Государственной пошлины;
• 1,5% военного сбора;
• 18% налога на доходы физических лиц.

Нерезидент также имеет льготы при оплате НДФЛ.

При этом не платить НДФЛ может резидент или нерезидент, который получил недвижимость в наследство, проводит первую операцию с недвижимостью за отчетный год, является собственником более 3 лет.

Регистрация прав собственности

Нотариус в обязательном порядке должен внести изменения права собственности на квартиру в Государственный реестр. Эта услуга тоже платная и равна 0,1 прожиточному минимуму.

Общие расходы на сделке

В общей сложности услуги частного нотариуса могут стоить около 7 тысяч гривен + сопутствующие налоги и сборы. Обычно и часто эти все платежи делятся пополам между продавцом и покупателем квартиры.

Если не договорились пополам, то часто сумма отображается на самой цене квартиры. При этом кто-то выигрывает или проигрывает немного денег. Нужно договариваться, чтобы всем было хорошо.

Чтобы максимально выгодно оформить сделку купли-продажи и быть уверенным в том, что вы оплатили все налоги по закону – обращайтесь в GetHom. Мы поможем вам провести сделку правильно и без рисков.

Надеемся, что статья была вам полезна и вы узнали для себя что-то новое по налогам и сборам при продаже квартиры и мы ответили на все ваши вопросы.