Срочность кредита
Срочность кредитования — это естественная форма обеспечения возвратности кредита. Она означает, что ссуда должна быть не просто возвращена, а возвращена в строго оговоренный в кредитном соглашении срок. Для этого в кредитном соглашении подробно разрабатывается график погашения кредита и уплаты процентов. Например, график погашения кредита, выданного с условием возврата через 10 лет из 10% годовых, выглядит следующим образом (рис.64):
Рис. 64. График погашения кредита на 10 лет из 10% годовых
Обеспеченность кредита
Обеспеченность кредита — дополнительный принцип кредитования, который всегда включается в кредитное соглашение.
С принятием закона «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под арзличные формы его обеспечения.
Наиболее распространенными видами обеспечения ссуд являются:
материальные ценности, оформленные залоговым обязательством;
гарантии посредников платежеспособных юридических и физических лиц (банков и т. п.);
страховые полисы, оформленные заемщиками в страховой компании по риску непогашения ссуды;
ликвидные ценные бумаги.
Платность кредита
Принцип платности кредита означает, что заемщик денег должен внести определенную единовременную плату за пользование кредитом или платить в течение оговоренного срока.
Целевая направленность кредита
Дополнительным принципом кредитования является его целевая направленность, которая создает условия для соблюдения принципов возвратности и платности ссуд, а также в определенной степени и их срочности. Этот принцип предполагает выдачу ссуды под четкую цель ее использования (оговаривается в кредитном соглашении). Целевая направленность ссуды позволяет кредитору четко представлять возможности заемщика по возврату ссуды в срок с процентами. Наиболее стабильным считается кредитование на производительные цели, когда вложенные деньги дают реальную отдачу- прибыль.
Дифференцированность кредита
Принцип дифференцированности кредита означает различный подход к заемщикам в зависимости от их реальных возможностей погасить ссуду.
Принцип дифференцированного подхода к заемщикам в зависимости от их реальных возможностей погасить взятый кредит предполагает деление заемщиков на первоклассных и сомнительных. Внутри этих групп обычно применяют более подробную дифференциацию, используя систему кредитных рейтингов. Внутри кредитных рейтингов должники дифференцируются достаточно подробно с учетом целого комплекса критериев.
Кредитный рейтинг — это система дифференциации заемщиков по признаку платежеспособности.
Платежеспособность — это способность заемщика погасить кредит в сроки с процентами. Зависит от экономических и социально-политических факторов.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.
Виды кредита
Рис. 66. Виды и формы кредита
Исторически первой формой кредита стал ростовщический кредит, когда ссуды предоставлялись за очень высокую плату. Ростовщический процент обычно превышал 100% и часто достигал 300-500% годовых. По ростовщическому проценту требовалось обязательное материальное обеспечение ссуды.
Коммерческий кредит — это предоставление товара продавцом покупателю с отсрочкой платежа. Поскольку немедленной оплаты не происходит, то срок кредита — это срок отсрочки платежа. За этот кредит, естественно, взимаются проценты (рис. 67).
Банковский кредит — это предоставление ссуды кредитополучателю в основном кредитным учреждением (банком) на условиях возврата, платы, на срок и на строго оговоренные цели, а также чаще всего под гарантии или под залог. Получателями банковского кредита могут быть и физические, и юридические лица (рис. 68).
Таким образом, банк — это учреждение, торгующее кредитами, формирующимися из денег, мобилизуемых на вклады.
Прибыль банка = Ссудный процент — Депозитный процент
Как следует из представленной формулы, банк, торгуя кредитами, чтобы получать прибыль, должен поддерживать соотношение:
Ссудный процент ≥ Депозитный процент
Таким образом, выгодность ссуд выражается в норме процента, которая представляет собой отношение суммы процента к величине ссудного капитала. Норма процента — динамичная величина и зависит прежде всего от соотношения спроса и предложения ссудного капитала, которые, в свою очередь, определяются многими факторами, в частности:
размерами денежных накоплений, сбережений всех классов и слоев общества;
соотношением между размерами кредитов, предоставленных государством, и его задолженностью;
циклическими колебаниями производства;
его сезонными условиями;
темпом инфляции (при её усилении процентные ставки растут);
государственным регулированием процентных ставок;
международными факторами (неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, бесконтрольной деятельностью мирового рынка ссудных капиталов и т.д.).
Банковский кредит имеет целый ряд особенностей:
участие в кредитной сделке одного из кредитных учреждений;
широкий спектр участников;
денежная форма предоставления ссуды;
широкая вариация сроков ссуды;
дифференциация условий кредита.
Последнее породило новые формы банковского кредитования: лизинг, факторинг и форфэтинг. Лизинг — это соглашение о долгосрочной аренде движимого и недвижимого дорогостоящего имущества. Кредитные отношения в лизинговой сделке возникают между лизингодателем, которым может быть банк или финансовая компания, и лизингополучателем — фирмой, использующей объекты лизинга в своей деятельности. Лизинг — это сочетание кредита с арендой. Лизинг всегда обслуживается долгосрочным кредитом, который гасится либо денежным платежом, либокомпенсационным платежом (товарами, произведенными на арендованном оборудовании).
Факторинг — посредническая операция (дилинг) кредитного учреждения по взысканию денежных средств с должников своего клиента и управление его долговыми требованиями.
Потребительский кредит связан с кредитованием банками конечного потребителя (населения). Его основныехарактеристики:
заемщиками выступают физические лица;
целевое назначение таких ссуд — использование их для удовлетворения конечных потребностей населения.
Государственный кредит — выступает в форме займов государства у населения, юридических лиц, иностранных государств в целях покрытия дефицита госбюджета или финансирования государственных расходов.
Международный кредит — это предоставление ссуд в коммерческой или банковской форме кредиторами одной страны заемщикам другой страны. Кредиторами и заемщиками по международному кредитованию выступают государства и юридические лица (банки и фирмы).
Ипотечный кредит — предоставление долгосрочной ссуды под залог недвижимого имущества (земли, жилища и прочее). Этот кредит предоставляется на длительные сроки, под залог недвижимого имущества. Ломбардный кредит — краткосрочный финансовый кредит под залог легкореализуемого движимого имущества.
Все вышеперечисленные виды кредита делятся также по принципу срочности на: кратко- (от 1 дня до 1 года), средне- (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет).
Срочность кредита.
Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX— начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего, из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа. Платность кредита. Ссудный процент.
Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:
- · перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
- · регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
- · на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Выражая роль кредита, как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию.
Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:
ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ
Принципы кредитования — основные положения кредитного механизма, определяющие процесс кредитования. К принципам кредитования относятся:
- · Возвратность кредитования
- · Срочность кредитования;
- · Дифференцированность кредитования;
- · Обеспеченность кредита;
- · Платность банковских ссуд.
Принцип срочности означает, что кредит должен быть возвращен заемщиком в банк в заранее обусловленный срок, то есть он конкретизирует возврат кредита в определенное время. Экономической основой срочности кредита, предоставленного заемщику с целью обеспечения основными производственными фондами. «В законодательном порядке установлены предельные сроки кредитования (до 12 месяцев) предприятий с выше указанной целью. Кредиты на техническое переоснащение и расширение действующих предприятий и их реконструкцию предоставляют в пределах нормативных сроков строительства, и окупаемости объекта. Конкретный срок возврата займа зависит от формы кредитования. Хотя к современных условиях коммерческие банки переходят от кредитования объекта к кредитованию субъекта, целевой характер кредитования продолжает оставаться, поскольку условия кредитования предприятий на расходы, связанные с основной производственной деятельностью и капитальными вложениями, существенно отличаются».Федеральный закон О банках и банковской деятельности от 2 декабря 1990 года 395-1 (в ред. от 23.12.2003 г. 185-ФЗ) Сейчас в роли носителя гарантии возврата кредита могут быть не только материальные бумаги- акции, облигации, векселя, страховые полисы, гарантии платежеспособности юридических и физических лиц и т.д. Коммерческие банки могут предоставлять так называемые бланковые кредиты, не имеющие реального обеспечения.
Возвратность кредита
Обязательный признак кредита. Данный принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых средств после завершения их использования заемщиком.
Этот принцип заключается в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его деятельности.
Срочность кредита
Способ достижения возвратности кредита. Данный принцип выражает необходимость возврата кредита не в любое удобное для заемщика время, а в точно определенный срок, который зафиксирован в кредитном договоре или заменяющем его документе.
Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке предъявления финансовых требований в судебном порядке.
Дифференцированность кредитования
Этот принцип означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.
Обеспеченность кредита
Закрывает один из основных кредитных рисков — риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.
Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода.
Если рассматривать вопрос выдачи ссуды для малого предприятия, только зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с нуля — то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя.
Платность банковских ссуд
Это внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента — это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на коммерческий расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, затрат на покрытие инфляции, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.
При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки учитывают следующие факторы:
- · ставка рефинансирования ЦБ РФ;
- · средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);
- · структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);
- · спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
- · срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
- · стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки — банка и заемщика. Изменения ставки рефинансирования ЦБ РФ за последние года см. (приложение 1).
Принципы кредитования
Предоставление кредита (кредитование) в любых его формах и видах – довольно сложный в методическом отношении процесс. Качественная определенность кредита органически связана с его предоставлением на определенных условиях и принципах, которые по своей сути являются наиболее общими организационно-методическими приемами кредитования. К этим принципам относятся:
- • возвратность;
- • срочность;
- • платность;
- • обеспеченность возвратности кредита;
- • целевой характер;
- • дифференцированный подход к предоставлению кредита.
В начале данной главы о возвратности, срочности и платности говорилось как об объективных, внутренне присущих признаках кредита, как о его родовых свойствах, определяющих его специфику. В процессе кредитования эти его объективные свойства служат организационно-методической основой кредитования.
Принцип возвратности
В качестве организационно-методического принципа возвратность понимается как необходимость возвращения кредитору ссуженной стоимости. А это означает, что кредитор может предоставить кредит только тому заемщику, который сможет сто вернуть. Это предполагает определенную технологию кредитования, предусматривающую, в частности, предварительное изучение кредитоспособности заемщика, т.е. способности к возврату кредита и уплаты процентов. Если заемщик не возвращает кредит в оговоренный срок, то, вообще-то говоря, в этом виноват не заемщик, а сам кредитор – нс тому дал кредит (нс тому "доверил" деньги). Поэтому практика кредитования за многолетнюю историю выработала определенные методы оценки кредитного риска (т.е. риска неисполнения заемщиком своих обязательств). Если кредитный риск высокий по данной конкретной ссуде (по данному заемщику), то кредитор, как правило, отказывает в кредите этому заемщику. Для принятия решений о выдаче кредита у разных типов кредиторов существуют свои методики оценки кредитного риска по разным видам кредитов и разным типам заемщиков.
Принцип возвратности пронизывает все стадии кредитного процесса, и на его основе формируются и другие организационно-методические принципы (принцип целевого характера кредита, принцип обеспечения возвратности кредита). Принцип возвратности становится своеобразной ментальностью работников кредитных организаций: невозвращаемый кредит должен быть тем или иным способом полностью или хотя бы частично компенсирован. В связи с этим в банковских методиках по кредитованию есть специальные разделы, посвященные работе с проблемными и невозвращаемыми ссудами.
Соблюдение принципа возвратности кредитов особо важно для организации банковского кредитования, поскольку банки оперируют в основном вторичными кредитными ресурсами, которые сформированы из депозитов физических и юридических лиц и которые нужно возвращать вкладчикам в установленные сроки. Соблюдение этого принципа обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов и дает кредиторам возможность продолжать кредитную деятельность.
Принцип возвратности важен и для заемщиков. Он дает возможность заемщику поддерживать кредитные отношения с кредитором на постоянной основе, для чего заемщик должен так использовать полученные в ссуду денежные средства, чтобы в ходе их кругооборота (являющегося основой возвратности) они были в наличии ко времени погашения ссуды.
Принцип срочности кредита
Этот принцип неразрывно связан с принципом возвратности и конкретизирует его. Принцип срочности означает возврат долга нс в любое приемлемое для заемщика, а в строго зафиксированное в кредитном (депозитном) договоре время. Причем при установлении срока, т.е. предельного времени до полного погашения ссуды, не всегда допускается возможность для должника вернуть кредит преждевременно (досрочно) без уплаты определенного штрафа. Ведь досрочный возврат денег лишает кредитора возможности получить в полном объеме доход, на который он рассчитывал, особенно в условиях неблагоприятного для кредитора изменения ценовых условий кредитования (процентных ставок) на рынке. От соблюдения принципа срочности зависит своевременное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, поддержание ликвидности кредитных институтов, возможность заемщиков получать новые ссуды. Важно и то, что соблюдение этого принципа ограждает должников от возможных дополнительных расходов в связи с обслуживанием просроченных долгов.
Принцип срочности означает, что кредит предоставляется на тот срок, на который эти средства заемщику необходимы для его бизнес-проекта или кредитуемого мероприятия, что способствует рациональному использованию заемных средств. Поэтому сроки кредита устанавливаются с учетом сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат.
Кредиты могут предоставляться на срок от одного дня до нескольких (иногда десятков) лет. В практике кредитования принято и депозиты и кредиты подразделять по признаку срочности на следующие группы:
- • до востребования:
- • короткие (сроком до 30 дней);
- • краткосрочные (от 31 дня до 1 года);
- • среднесрочные (от 1 года до 3 лет);
- • долгосрочные (свыше 3 лет).
В методическом отношении принцип срочности дает кредитору временной критерий реализации кредитного риска. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием для повышения платы за кредит или даже (при длительном нарушении этого условия должником) предъявления официальных требований о взыскании не выплаченного вовремя долга в судебном порядке.