Что является международным налоговым планированием

Международное налоговое планирование: что необходимо знать

В сегодняшних реалиях инструменты международного налогового планирования помогают оптимизировать бизнес-процессы, тем самым снижая налоговую нагрузку. Результатом такого планирования становится получение максимальной прибыли и совокупная налоговая экономия.

Разбираемся, что представляет собой международное налоговое планирование, его схемы и изменения в 2022 году.

Международное налоговое планирование: основные понятия

МНП – это подбор необходимых налоговых решений в рамках закона, которые позволяют достигать более низкого показателя налоговых обязательств. В результате компания во всех юрисдикциях Итогом международного налогового планирования становится достижение максимальных показателей чистой прибыли компании, которая возникает во всех юрисдикциях её деятельности как резидента.

Таким образом, МНП представляет собой совокупность инструментов для приобретения налоговых преференций. Для достижения этих целей используются оффшорные юрисдикции, страны с привлекательными условиями для ведения бизнеса, трасты, фонды и др. Выбор юрисдикции находится в прямой зависимости от следующих условий:

• Специфики деятельности.
• Местонахождения основного актива.
• Регион, где ведется основная деятельность. бенефициара.

Налоговая оптимизация позволяет крупным компаниям минимизировать налоговые отчисления путем открытия дочерних организаций в определенных юрисдикциях.

Стоит помнить, что использовать зарубежные компании исключительно в качестве инструмента для сокращения налоговой нагрузки не рекомендуется. Следует оценить все экономические риски перед открытием иностранных филиалов. В противном случае инвесторы могут понести необратимые налоговые последствия.

Преимущества международного налогового планирования

Международное налоговое планирование является частью налогового планирования, которое включает в себя и другие формы.

К преимуществам МНП относится:

• снижение или полное освобождение от налогообложения;
• эффективная защита капитала благодаря правовой и политической стабильности государства, в котором зарегистрирована компания;
• сведение к минимуму рисков, связанных с кризисом в стране или банкротством компании;
• возможность перемещения активов, которые не облагаются налогами;
• высокий уровень конфиденциальности, который налагает запрет на разглашение информации о собственнике, его финансовом состоянии и др.

Схемы международного налогового планирования

При формировании схем международного налогового планирования учитываются следующие факторы:

• специфика налоговой политики того или иного государства;
• различные организационно-правовые формы и способы регулирования;
• размер налогов от доходов.

В международной практике выделяются следующие виды схем налогового планирования:

• Экспортно-импортные сделки с привлечением офшорной посреднической организации. При импорте компания приобретает услуги или товары, а после перепродает за границу. При этом на счету организации остается часть прибыли, с которой не платятся налоги. Экспорт предполагает продажу товаров по сниженному прайсу, а затем перепродажу по рыночной цене. При такой схеме следует брать во внимание увеличенные пошлины на таможне, которые являются инструментом государственной компенсации.
• Агентская схема, когда офшорная компания пользуется услугами местной организации за небольшое вознаграждение, с которого и уплачивается налог. Подавляющий процент прибыли при такой схеме сохраняется в офшорах. Как правило, международные транспортные организации осуществляют деятельность, пройдя регистрацию в офшорных зонах.
• За счет роялти или выплаты вознаграждений для авторов и лицензионных сборов компании, зарегистрированные в офшорах, выводят прибыль за границу, путем внесения услуг в статью расходов при этом сокращая процент налогов.
• Использование фирмы подрядчика при заключении договора подряда и субподряда с офшорной компанией, при этом большая часть прибыли оказывается заграницей.
• Инвестиционная схема, при которой офшорная организация приобретает иностранные акции или учреждает бизнес в другой стране. Важно, чтобы у страны, где зарегистрирована офшорная компания, имелся договор, который позволяет избежать двойного налогообложения.

МНП в 2022 году: новые типовые подходы

В 2019 году Секретариатом ОЭСР был разработан план действий BEPS 2.0, части которого составили несколько компонентов — Pillar 1 и Pillar 2. Цель плана – улучшить подход к налогообложению компаний, работающих с цифровыми продуктами, а также организаций, занимающихся производством товаров потребления.

Pillar-1 осуществлял ввод налога для компаний в государствах с расширенной базой клиентов даже при отсутствии постоянных представительств.

Pillar-2 увеличивал размер ставки налога у источника при оплате пассивных отчислений до 9% и минимальный корпоративный налог до 15%.

В 2022 году в рамках второго компонента общая система взаимосвязанных правил выглядит следующим образом:

• обнаружение многонациональных предприятий, которые подчиняются новым правилам налогообложения по ставке 15%;
• создание системы расчета налоговой ставки МНП на местном уровне и установление налоговых обязательств, которые должны быть согласованы с новыми правилами;
• Разработка схем и способов контроля над определенными холдинговыми предприятиями, а также схем выхода и входа членов группы МНП, которые подчиняются правилам налоговой нейтральности;
• Совершенствование административных механизмов, отвечающих за разработку требований подачи необходимой информации и переходные правила для МНП.

Выбор юрисдикции МНП

В 2022 году примерно 60 стран предоставляют выгодные налоговые условия или полное освобождение от налогов для организаций, являющихся нерезидентами, но зарегистрированных в стране.

Для того чтобы сделать правильный выбор, необходимо изучить отличие классических офшор от низконалоговых юрисдикций. Для этого необходимо выделить 3 типа стран:

• Классические офшоры. Специфика государств заключается в том, что в них действует режим полного освобождения от налогов, не считая ежегодного фиксированного сбора для зарегистрированных компаний, ведущих бизнес за границей. В данном случае нет необходимости подавать финансовую отчетность в налоговую данного типа оффшор. Классическими офшорами являются Объединенные Арабские Эмираты, Британские Виргинские острова, Белиз, Невис.[1]

• Юрисдикции с пониженными налогами, в которых ставки по налогам ниже стандартного уровня для некоторых форм бизнеса. К таким странам относятся Лихтенштейн, Кипр и Гонконг.
• Высоко респектабельные юрисдикции, которые обладают высокой репутацией на международном уровне, поэтому предлагают льготные налоговые условия. Обычно данные юрисдикции выбирают ради высокого статуса компании и респектабельности собственного дела. Яркие примеры таких стран — Швейцария и Соединенные Штаты Америки.

Таким образом, в современных реалиях международное налоговое планирование необходимо осуществлять с учетом нововведений и уже действующих ограничений. Для осуществления данного подхода применяются специальные «каналы» для международных активов и прибыли, которую они приносят.

Мировая практика предоставляет огромный выбор корпоративных схем и методов организации, которые способствуют успешному проведению операций за границей.

Международное налоговое планирование

Международное налоговое планирование – это набор мер, направленных на оптимизацию налогового бремени предприятия или физического лица, осуществляющего международное инвестирование или участвующего в транснациональных торговых операциях. Целью (МНП) является понижение налоговой нагрузки.

Для целей международного налогового планирования применяют законные методы ведения налогового учета, предоставляемые национальным законодательством иностранных государств. В результате компания, осуществляющая МНП, достигает максимальной чистой прибыли во всех юрисдикциях своей деятельности.

Что необходимо учитывать при МНП в первую очередь

В различных странах ведения бизнеса, администрирование налогов и общая налоговая политика может сильно отличатся, а иногда и вступать в прямые противоречия.

Различные национальные юрисдикции имеют отличия в допустимых организационно -правовых формах ведения бизнеса.

В мире нет единого подхода к системе налогообложения. В разных странах один и тот же доход может облагаться различными налогами.

Предлагаемы решения для международного налогового планирования

Эксперты «Технологии Управления» специализируется на комплексном подходе к МНП. Такой подход предполагает пакет взаимосвязанных мер, позволяющих компаниям, ведущим бизнес в иностранных юрисдикциях, достичь следующих целей:

• Уменьшить налоговые издержки;
• Защитить себя от двойного налогообложения. Исключить необходимость дважды уплачивать налоги с одного и того же дохода;
• Использовать различие подходов разных стран к признанию компании налоговым резидентом для оптимизации налоговых платежей.

Метод МНП

В последнее время Российские компании столкнулись с необходимостью проводить МНП в условиях системы специальных ограничений. Для успешного решения задач МНП в таких условиях необходимо создание специальных «путей» международного передвижения капиталов и доходов.

Также в целях международного налогового планирования создаются схемы хеджирования (страхования) активов компаний, находящихся за рубежом. Проводится управление резервами зарубежных компаний. Финансовые активы размещаются на счетах банков, расположенных в странах с наиболее благоприятным налоговым климатом и высокой политической стабильностью.

Это не полный перечень методов НМП. В международной практике применяется широкий пул схем и методов для оптимизации зарубежных операций.

Предоставляемые услуги по международному налоговому планированию

Агентство «Технология Управления» имеет головной офис в г. Самаре и предлагает следующие виды услуг МНП:

• Регистрация зарубежной компании и сопровождение ее деятельности;
• Международное налоговое планирование;
• Консультирование по вопросам иностранного налогообложения;
• Разработка схем владения и управления зарубежными и российскими компаниями;
• Разработка путей проведения финансирования, получения дивидендов и осуществления лицензионных платежей;
• Консультирование в связи с международным продвижением товаров и финансовых средств;
• Разработка схемы международного инвестирования;
• Консультирование по вопросам двойного налогообложения;
• Корпоративное обслуживание за рубежом;
• Проведение аудита и бухгалтерского учета иностранных компаний;
• Открытие счета в иностранном банке;
• Сопровождение внешнеторговых сделок зарубежных компаний;
• Консультации по поводу правил финансирования и использования банковских услуг в банках Европы и Азии;
• Коммерческий международный арбитраж.

Нажимая кнопку «Отправить», Вы даете Согласие на обработку персональных данных на условиях и для целей, определенных Политикой конфиденциальности.

Налоговое планирование на микро- и макроуровне

Практическое налоговое планирование — это один из этапов плановой деятельности как на уровне государства, так и на уровне отдельно взятого хозяйствующего субъекта. Сегодня расскажем, в чем заключается методика прогнозирования фискальных платежей на каждом уровне, какие используются принципы и инструменты, какие задачи решаются при его постановке и реализации.

Бюджетно-налоговое планирование и регулирование: цели и задачи

Налоговое планирование на микро- и на макроуровне представляет собой составление планов налоговых платежей. Но цели стоят на разных уровнях разные. Предприятия стараются минимизировать суммы уплачиваемых налогов, а государство — сделать так, чтобы поступления в бюджет были максимально возможными.

Налоговое планирование должно основываться на положениях действующего законодательства. Оптимизация фискальных платежей как со стороны государства, так и со стороны хозяйствующих субъектов должна осуществляться в рамках правового поля и учитывать экономическую целесообразность того или иного действия.

Налоговые платежи являются одной из основных доходных статей бюджета любого государства.

Налоговое планирование на макроуровне

Государственная политика по налогам и сборам состоит в том, чтобы определить такие параметры фискальных платежей, чтобы, с одной стороны, обеспечить наполняемость бюджета, а с другой — не возложить излишнее бремя на бизнес и население.

На государственном уровне формируются как текущие (краткосрочные), так и стратегические (долгосрочные) планы. При их формировании очень важно соблюсти интересы всех сторон. От правильности прогноза поступлений фискальных платежей зависит план выполнения задач, на выполнение которых они направляются.

Государственное налоговое планирование включает следующие этапы:

1. Определение целей и задач, которые будут выполняться за счет поступлений налогов и сборов.
2. Оптимизация законодательства в области налогов и сборов для достижения поставленных целей.
3. Разработка порядка распределения обязанностей и полномочий органов власти в этой области.
4. Определение объемов и порядка распределения прогнозных поступлений.
5. Разработка контрольных мероприятий в области сбора и расходования поступлений от налогов и сборов.
6. Анализ и сопоставление плановых и фактических показателей и учет сделанных выводов при дальнейшем планировании.

Налоговое планирование на микроуровне

Целью, которую преследует налоговое прогнозирование и планирование на макроуровне, всегда является минимизация фискальных платежей. При этом очень важно не выходить за рамки правового поля. Агрессивное налоговое планирование на грани установленных законодательством норм может привести к обратному эффекту. Штрафные санкции за несоблюдение требований законодательства могут значительно превысить получаемую выгоду от применения незаконных схем оптимизации.

На сегодняшний день в РФ поставлены достаточно эффективные системы контроллинга за правильностью формирования налогооблагаемых баз и выявлением незаконного вывода активов и финансовых результатов из-под налогообложения.

Мы не будем останавливаться на противоречащих законодательству методиках оптимизации, а рассмотрим только законные инструменты. На микроуровне налоговое планирование включает:

1. Формирование полного перечня уплачиваемых налогов и сборов.
2. Анализ ставок, возможных к применению льгот и вычетов.
3. Поиск путей снижения налогооблагаемых баз.
4. Рассмотрение возможностей применения спецрежимов и анализ их эффективности.

Применяемые методы и инструменты

В различных ситуациях возможно применение различных методов и инструментов. Это зависит от множества факторов:

• возможностей компании внутрихолдингового планирования;
• преследуемых целей и ожидаемого экономического эффекта;
• применяемой системы налогообложения;
• вида деятельности.

Наиболее часто используемым является ситуационный метод. Ситуационный метод налогового планирования предусматривает следующие элементы:

1. Определение перечня уплачиваемых налогов, анализ ставок и льгот. На основе этих данных формируется налоговое поле.
2. Определение типовых хозяйственных операций, осуществляемых организацией.
3. Формирование пакета возможных договорных отношений по типовым хозоперациям.
4. Анализ применения тех или иных договоров, экономических операций на величину налоговой базы.
5. Выбор наиболее оптимального варианта.

Расчетно-аналитический метод предусматривает вывод о прогнозных суммах налоговых платежей на основе анализа данных предшествующих периодов и учета прогноза изменений объемов продаж, расходных статей, численности работников. Также при применении этого метода учитывается вступление в силу новых законодательных норм.

Балансовый метод предусматривает составление на основе прогнозных данных бухгалтерских операций, оценку их влияния на сумму активов и пассивов компании и финансовый результат.

Специальные узкоспециализированные методы учитывают специфику влияния отдельной операции на объем налогооблагаемой базы. Например, к таким методам относятся следующие операции:

1. Перенос доходов на будущее, отсрочка платежей. Отсрочка авансирования от покупателей при уплате НДС позволяет снизить суммы уплачиваемого НДС с аванса. Отсрочка поступлений при УСН — снижает налогооблагаемую базу при объекте обложения «Доходы».
2. Замена вида договора. Например, перекупщику на УСН с объектом «Доходы» выгодно заменить договор купли-продажи с поставщиком договором комиссии. В этом случае базой обложения будет только комиссионное вознаграждение.
3. Оптимизация статей затрат. Например, отказ от некоторых сотрудников и переход на работу с аутсорсинговой компанией.

Особенности плана фискальных платежей в группе компаний

На сегодняшний день многие организации при ведении деятельности объединяются в холдинги, концерны или просто составляют объединение групп компаний. Корпоративное налоговое планирование является сложным инструментом, позволяющим оптимизировать общую сумму фискальных платежей.

Кроме обычного прогнозирования на уровне каждого отдельного предприятия, при планировании очень важно не допускать перекосов внутри группы компаний. Например, когда одна компания холдинга уплачивает высокий налог на прибыль, а другие ведут убыточную деятельность. В этом случае задача сотрудников, ответственных за планирование налогов, провести анализ возникшей ситуации и вынести на рассмотрение руководства предложения об устранении перекосов. Например, можно:

• пересмотреть внутрихолдинговые контакты. Если одна компания предоставляет остальным в аренду активы, то для корректировки сумм затрат можно пересмотреть суммы арендных платежей;
• перераспределить работников между компаниями. Это позволит уменьшить затратную нагрузку по зарплате и уплачиваемым страховым взносам;
• оптимизировать применение спецрежимов. Если одна из компаний в группе работает на УСН, то остальные, работающие с ней и уплачивающие налоги по ОСНО, теряют право на применение вычета по НДС.

Крупные корпорации применяют еще и международное налоговое планирование. Суть его заключается в том, что регистрируется подразделение холдинга в другом государстве с более мягким налогообложением и выводится в него налогооблагаемая база: активы, прибыль.

Что такое международное налоговое планирование?

Регистрация оффшорной компании является методом международного налогового планирования. Эти вещи взаимосвязаны, и заниматься ими следует только при поддержке экспертов. Предлагаем узнать, что такое международное налоговое планирование и консультирование, как они помогают развитию бизнеса.

Воспользуйтесь консультацией и услугами международного налогового планирования от экспертов портала International Wealth, чтобы оптимизировать налоговое бремя и повысить конкурентоспособность своего бизнеса.

Что такое международное налоговое планирование?

Международное налоговое планирование — комплекс законных методов и инструментов, используемых для получения налоговых преференций с помощью оффшоров и низконалоговых юрисдикций, а также специфических организационных структур.

В сети часто можно встретить обозначение международного налогового планирования в виде аббревиатуры МНП.

Эксперты помогают осуществить выбор методов и инструментов после того, как проанализируют следующие факторы:

• Вид деятельности, которую осуществляет бизнесмен.
• Где находятся основные активы.
• Юрисдикция, в которой он ведет основную деятельность.
• Налоговым резидентом какой страны является конечный бенефициар.

В современных реалиях налоговая оптимизация используется каждой транснациональной корпорацией. В этом нет ничего зазорного или противозаконного, если соблюдаются все законы. Поэтому у крупных компаний много дочерних предприятий в юрисдикциях с благоприятным налоговым режимом, который позволяет минимизировать фискальное бремя.

Предупреждаем! Не стоит использовать оффшорные компании и структуры исключительно ради налоговых соображений без реальной экономической причины. В противном случае бизнес ожидают негативные фискальные последствия.

Развитые страны сделали серьезные наработки в борьбе с отмыванием налоговой базы (BEPS). Иностранные банки теперь не могут свободно открыть счёт нерезидентам без тщательной проверки по жестким требованиям финансовых регуляторов. Налоговые органы получили инструменты для автоматического обмена фискальной информации между странами. Они получают доступ к информации о конечных бенефициарах структур из разных оффшорных юрисдикций.

Успешность международного налогового планирования зависит от опыта финансового эксперта, к которому обращается бизнесмен.

Осуществление МНП в 2021 году

Как было сказано выше, регистрация оффшорной компании является часто используемым методом международного налогового планирования. Если хотите использовать оффшоры как инструмент МНП, необходимо учитывать следующие нюансы:

• Четко поставить цель, которую желаете достичь своим бизнесом.
• Исходя из поставленной цели, надо оценить эффективность будущей регистрации оффшорной фирмы.
• Сделать оценку налоговых последствий от регистрации оффшора для конечного собственника.
• Сделать оценку налоговых последствий операционного управления фирмой.
• Сделать оценку налоговых последствий для отечественных компаний, которые станут дочерними для оффшорной фирмы или начнут сотрудничать с ней в рамках торговых операций.
• Определить доступные возможности открытия корпоративного счёта в иностранном банке для оффшора.

Международное налоговое планирование подразумевает различные иные способы оптимизации налоговых отчислений с использованием оффшорных компаний.

Методы и цели МНП

Международное налоговое планирование подразумевает предварительный анализ вариантов потенциального налогообложения на основе вида деятельности, юридической формы собственности, юрисдикции регистрации фирмы и потенциальных контрагентов из разных государств.

Для этого используются следующие методы МНП:

• Замена организационно-правовой формы субъекта хозяйственной деятельности на новую с более благоприятным режимом налогообложения.
• Изменение основного вида деятельности с целью уменьшения уровня налогообложения по сравнению с тем, который был у предыдущего вида деятельности.
• Изменение налогового резидентства — редомициляция. Регистрация новой фирмы в иной стране, которая предоставляет полное освобождение от налогов или льготное налогообложение.

Наиболее важными целями международного налогового планирования называют:

• Уменьшение налогового бремени (выбор юрисдикции с меньшими ставками налогов или снижение налоговой базы).
• Уменьшение затрат на финансовое администрирование, сдачу отчетов и ведение бухгалтерского учёта.
• Отсрочка налоговых платежей.
• Обеспечение защиты частного бизнеса и собственников.

К приоритетам международного налогового планирования относят следующие корпоративные задачи:

• Повысить стоимость и репутацию бизнеса.
• Защитить бизнес.
• Повысить конфиденциальность собственника.
• Увеличить эффективность экспортно-импортных операций.
• Существенно снизить затраты, связанные с налогообложением.

Принципами международного налогового планирования называют:

• Соблюдение законности. Действия, которые связаны с международным налоговым планированием, обязаны соответствовать нормам международного и национального права. Залогом успешного бизнеса являются действия на законных основаниях.
• Натуральность. Действия и мероприятия по международному налоговому планированию обязаны иметь реальное обоснование, не вызывая дополнительные подозрения у государственных контролирующих органов.
• Использование одного субъекта. Эффективный результат достигается путем разработки схем международного налогового планирования и их воплощения в жизнь одной стороной — одной командой экспертов.

информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.

информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Как правильно формировать международные структуры?

Выделяют три главных подхода, которыми руководствуются при формировании международных организационных структур:

1. Очевидным фактом является наличие отличных друг от друга налоговых систем в разных государствах. Например, получение одного и того же дохода требует уплаты совершенно разных по сумме налогов в Российской Федерации и Великобритании. Если главным направлением бизнеса является иностранный рынок, то логичнее будет открыть локальное представительство в юрисдикции, ориентированной на такой рынок и получить благоприятное налогообложение.
2. В разных государствах различаются подходы к регулированию организационно-правовых форм компаний. Этот аспект крайне важно учесть при регистрации оффшорной структуры.
3. Открытие фирмы в юрисдикции, с которой страна вашего налогового резидентства имеет соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН), помогает не платить сборы с одного дохода два раза.

Каждая конкретная ситуация является уникальной. Советуем обратиться к экспертам портала International Wealth, чтобы получить важные советы и юридическую помощь по международному налоговому планированию.

Как выбрать юрисдикцию для международного налогового планирования?

В настоящее время около 60 стран мира предлагают налоговые льготы или полное освобождение от налогов для компаний нерезидентов, зарегистрированных на их территории.

Чтобы эксперты дали чёткий ответ на то, какую юрисдикцию следует выбрать для регистрации зарубежной фирмы, необходимо изучить и проанализировать аспекты будущей деятельности и стратегические планы собственника.

Для понимания специфики выбора предлагаем изучить различие между классическими оффшорами и низконалоговые юрисдикциями. Для этого выделим 3 группы стран:

1. Классические оффшоры. Такие государства установили полное освобождение от налогов, кроме небольшого фиксированного ежегодного сбора для зарегистрированных на их территории оффшорных компаний, ведущих свою деятельность только за рубежом. Подавать финансовую отчетность в налоговые органы классических оффшоров необязательно. В качестве примера приведем Британские Виргинские острова, Белиз, Невис.
2. Низконалоговые юрисдикции — страны с установленными налоговыми ставками ниже стандартного уровня для определённых организационных форм бизнеса. Многие ресурсы из Сети называют такие юрисдикции тоже оффшорами, а фирмы с регистрацией в них — оффшорными, non-resident или exempt (освобожденные). Например, холдинговая компания типа SOPARFI в Люксембурге освобождена от уплаты корпоративного налога. При этом для структур стандартных форм эффективная ставка налогообложения составляет более 25%. Поэтому Люксембург считается низконалоговой юрисдикцией. К ним также относят Лихтенштейн, Кипр и Гонконг.
3. Высоко респектабельные юрисдикции — страны с высокой международной репутацией, которые могут предлагать определенные налоговые льготы, если бизнес-структура соблюдает достаточно жесткие требования. Их ни в коем случае нельзя относить к оффшорам. Регистрацию иностранной компании в такой юрисдикции выбирают ради высокого имиджа, респектабельности бизнеса и выхода на ее рынок. В качестве примера приведем Швейцарию и США.

Чтобы правильно выбрать юрисдикцию регистрации оффшорной компании, обратитесь к экспертам портала International Wealth. Для связи воспользуйтесь электронной почтой info@offshore-pro.info.

МНП от экспертов International Wealth

Международное налоговое планирование — всё более востребованная услуга. Бизнесмены понимают, что привлечение экспертов в сферу их отношений с государственными фискальными органами помогает на законных основаниях добиться существенного снижения налогового бремени и оптимизации прямых и косвенных налогов.

Наши эксперты специализируются на следующем:

• Снижение уровня налогообложения с использованием оффшорных структур и фискальных льгот отдельных юрисдикций.
• Определение, соответствует ли бизнес российскому законодательству в отношении контролируемых иностранных компаний, стандартам BEPS Организации экономического сотрудничества и развития по борьбе с размыванием налогооблагаемой базы.
• Разработка индивидуальной схемы, позволяющей оптимизировать налогообложение, и внедрение её в реальность.

Современные вызовы предпринимателей:

• Мировая деофшоризация.
• Введение санкций против Российской Федерации.
• Вступление в силу законодательство о Контролируемых иностранных компаниях.
• Автоматический обмен фискальной информацией.
• Требование отдельных юрисдикций о наличии substance у регистрируемых компаний.
• Сложное проведение транзакций в международных банках.

Для противоборства с такими вызовами необходимы современные инструменты международного налогового планирования, которые могут предоставить наши эксперты. С их помощью мы решаем следующие задачи частного бизнеса:

• Помогаем достичь оптимизации товарно-денежных потоков и оптимального перераспределения фискальной нагрузки на российской территории и за границей.
• Обезопасить бизнес и частные активы от рейдерства, нежелаемого поглощения и слияния, политических и экономических рисков.
• Добиться построения прозрачной и понятной корпоративной структуры, чтобы привлечь иностранных инвесторов, получить зарубежные кредиты или подготовиться к первичному размещению акций IPO.
• Наладить конфиденциальное управление и надежный контроль за бизнесом с применением оффшорных фирм, трастов или холдингов.
• Передислоцировать центр прибыли бизнеса в наиболее благоприятную по налогообложению юрисдикцию.

Осуществляя международное налоговое планирование каждого отдельного бизнеса, эксперты International Wealth тщательно погружаются в финансовые и бизнес аспекты, организационную структуру и добиваются правильного результата.

Нашим клиентам доступны такие инструменты:

• Консультации по подбору юрисдикции и зарубежного банка для открытия корпоративного счёта.
• Регистрация оффшорной компании и ежегодное сопровождение её деятельности.
• Открытие личного или корпоративного счёта в иностранном банке.
• Учреждение зарубежного инвестиционного фонда или холдинга.
• Редомициляция бизнеса.
• Оформление ВНЖ для смены налогового резидентства.
• Бухгалтерские услуги с подготовкой финансовой отчётности для налоговых органов.
• Номинальный сервис.
• Обеспечение substance для иностранных фирм.
• Комплексные решения, направленные на защиту частных активов.
• Смена регистрационного агента в юрисдикции.
• Ликвидация зарубежной компании.

Воспользуйтесь нашей услугой Pre-Approval для получения предварительного согласования открытия счёта в определённом иностранном банке.

Узнайте, как получить бесплатную консультацию по подбору зарубежного банковского счёта в следующей статье.

Закажите консультацию от экспертов International Wealth по телефонам: +372 5 489 53 37 , +381 6911 12327 .

Что такое международное налоговое планирование?

Международное налоговое планирование — это комплекс законных методов и инструментов, используемых для получения налоговых преференций с помощью оффшоров и низконалоговых юрисдикций, а также специфических организационных структур.
Эксперты помогают осуществить выбор методов и инструментов после того, как проанализируют следующие факторы:
Вид деятельности, которую осуществляет бизнесмен.
Где находятся основные активы.
Юрисдикция, в которой он ведет основную деятельность.
Налоговым резидентом какой страны является конечный бенефициар.

Какие методы используют эксперты для международного налогового планирования?

Международное налоговое планирование подразумевает анализ вариантов налогообложения на основе вида деятельности, юридической формы собственности и юрисдикции регистрации.
Для этого используются следующие методы МНП:
Замена организационно-правовой формы субъекта хозяйственной деятельности на новую с более благоприятным режимом налогообложения.
Изменение основного вида деятельности с целью уменьшения уровня налогообложения по сравнению с тем, который был у предыдущего вида деятельности.
Изменение налогового резидентства — редомициляция. Регистрация новой фирмы в иной стране.

Какие подходы используют для выбора организационно-правовой формы?

Выделяют три главных подхода, которыми руководствуются при формировании международных организационных структур:
Если главным направлением бизнеса является иностранный рынок, то логичнее будет открыть локальное представительство в юрисдикции, ориентированной на такой рынок и получить благоприятное налогообложение.
В разных государствах различаются подходы к регулированию организационно-правовых форм компаний.
Открытие фирмы в юрисдикции, с которой страна вашего налогового резидентства имеет соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН), помогает не платить сборы с одного дохода два раза.