Что такое чод в банке

Чистый (операционный) доход

Чистый (операционный) доход (net (operting) income) — денежные поступления минус расходы.

Экономико-математический словарь: Словарь современной экономической науки. — М.: Дело . Л. И. Лопатников . 2003 .

Смотреть что такое «Чистый (операционный) доход» в других словарях:

чистый (операционный) доход — Денежные поступления минус расходы. [http://slovar lopatnikov.ru/] Тематики экономика EN net (operting) income … Справочник технического переводчика

Чистый операционный доход — (NET OPERATING INCOME NOI) действительный валовой доход от объекта собственности за вычетом операционных расходов. То же, что и Операционный доход (Operating income) … Словарь инвестиционных и оценочных терминов

Доход операционный — (OPERATING INCOME) см. Чистый операционный доход (Net operating income) … Словарь инвестиционных и оценочных терминов

Денежные поступления до уплаты налогов — чистый операционный доход минус расходы по обслуживанию долга. Сумма, поступающая в распоряжение собственника приносящей доход недвижимости, после того, как из действительного валового дохода вычтены денежные операционные расходы и расходы по… … Словарь терминов по экспертизе и управлению недвижимостью

Капитализация — (Сapitalization) Капитализация это превращение прибыли в добавочный капитал Рыночная капитализация крупных мировых компаний, расчет ставки и коэффициента капитализации предприятия, процентов и недвижимости Содержание >>>>>>> … Энциклопедия инвестора

ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫЙ ТРАНСПОРТ — RAILROAD IN DUSTRYОдна из старейших базовых отраслей экономики США Ж. д.т. прошла полный цикл поддержки и развития, роста и совершенствования со времени открытия первой ж. д. в США Балтимор Огайо в 1829 гДо 1850 г. продолжался пробный период… … Энциклопедия банковского дела и финансов

Прибыль банка — Балансовая прибыль – это положительный финансовый результат деятельности кредитной организации за определенный период времени. Основной показатель эффективности работы банка. Из прибыли выплачиваются дивиденды акционерам, она увеличивает капитал… … Банковская энциклопедия

Ч — Чартер (Charter party) Частичный денежный поток (partial cash flow) Частичные или фрагментарные права на собственность (partial or fractional interest) … Экономико-математический словарь

операционная прибыль — (убыток) Разница между доходами от основной деятельности компании и соответствующими расходами и издержками, за исключением дохода, полученного не от основной деятельности предприятия, и подсчитываемая до вычетов из дохода; синонимы чистая… … Финансово-инвестиционный толковый словарь

Оценка недвижимости — Оценка стоимости недвижимости процесс определения рыночной стоимости объекта или отдельных прав в отношении оцениваемого объекта недвижимости. Оценка стоимости недвижимости включает: определение стоимости права собственности или иных прав,… … Википедия

Чистый операционный доход (NOI)

Чистый операционный доход (NOI) — это расчет, используемый для анализа прибыльности инвестиций в недвижимость, приносящую доход. NOI равен всем доходам от собственности за вычетом всех разумно необходимых операционных расходов.

В дополнение к аренде, недвижимость также может приносить доход от парковки и оплаты таких услуг, как торговые автоматы и прачечные

Операционные расходы — это расходы, необходимые для эксплуатации и технического обслуживания здания и его фундамента, такие как страхование, плата за управление имуществом, коммунальные услуги, налоги на имущество, ремонт и уборка помещений.

Осторожно! Если преподаватель обнаружит плагиат в работе, не избежать крупных проблем (вплоть до отчисления). Если нет возможности написать самому, закажите тут.

NOI — это показатель до налогообложения, отображаемый в отчете о доходах и движении денежных средств объекта недвижимости, который исключает выплаты основной суммы долга и процентов по кредитам, капитальные затраты, износ и амортизацию.

Как рассчитать NOI, формула

Чтобы рассчитать чистый операционный доход, вычтите операционные расходы из дохода, полученного от недвижимости. Доход от недвижимости включает доход от аренды, плату за парковку, изменение услуг, торговые автоматы, стиральные машины и так далее. Операционные расходы включают все расходы, связанные с эксплуатацией имущества. К ним относятся сборы за управление недвижимостью, страхование, коммунальные услуги, налоги на имущество, ремонт и техническое обслуживание.

где ЧОД — это чистый операционный доход;

ВД — это валовый доход;

ОР — это операционные расходы.

Какие параметры потребуются для проведения расчетов

Валовой операционный доход. Для приносящей доход недвижимости, которая является долгосрочным активом, валовой операционный доход является результатом арендной платы и сборов, в то время как операционные расходы обусловлены всеми разумно необходимыми расходами на владение недвижимостью и управление ею.
Операционные расходы.

Эти расходы включают налоги на имущество, но не налоги на прибыль, расходы на поставщиков, техническое обслуживание и ремонт, страхование, коммунальные услуги, лицензии, расходные материалы и накладные расходы, такие как расходы на бухгалтерию, адвокатов и рекламу.

NOI не включает влияние налогов на прибыль, процентов по кредиту и основных платежей, улучшений арендованного имущества арендатора, комиссий за аренду, амортизации и износа, то есть постепенного списания капитальных затрат на долгосрочные активы, или капитальных затрат, которые представляют собой деньги, потраченные на покупки, улучшения, капитальный ремонт и замену долгосрочных активов.

В следующей таблице представлены компоненты выручки и операционных расходов:

Доход от аренды за вычетом вакантных площадей и кредитных убытков, что является фактическим доходом, который получит арендодатель.

Таблица «Компоненты выручки и операционных расходов»

Какие расчеты включают в себя NOI

Основываясь на информации, приведенной в таблице «компоненты выручки и операционных расходов», мы можем определить NOI следующим образом:

Чистый операционный доход = (Потенциальный доход от аренды — Потери по вакансиям и кредитам + прочие доходы) — Операционные расходы

Потенциальный доход от аренды. Это сумма годовой арендной платы, выплачиваемой арендаторами в любой коммерческой недвижимости. Многоквартирный дом с 4 квартирами, каждая из которых сдается в аренду за 1000 долларов в месяц, будет приносить годовой валовой потенциальный доход в размере 48 000 долларов. Это предполагает 100% заполняемость, что не всегда так. Далее следует учет вакансий и пропущенных арендных платежей.
Потери по вакансиям и кредитам. Независимо от типа коммерческой недвижимости, всегда существует вероятность возникновения вакансий и пропущенных арендных платежей. Это немного сложнее рассчитать, потому что это зависит от спроса, кредита арендаторов и непредвиденных причин, по которым квартира остается свободной, например, необходимость ремонта. Ожидаемые потери по вакансиям и кредитам оцениваются в процентах от чистого операционного дохода. Сопоставимые объекты недвижимости в этом районе являются лучшим ресурсом для определения вакантных площадей и кредитных потерь. Управляющие недвижимостью прилагают все усилия, чтобы минимизировать эти потери, поэтому заявки на аренду часто включают кредитный отчет, и в объекты регулярно вносятся обновления, чтобы поддерживать высокую заполняемость.
Прочие доходы. Недвижимость получает большую часть своего дохода за счет арендных платежей. Другие доходы могут быть получены из источников, связанных с эксплуатацией имущества, таких как парковочные места, торговые автоматы и услуги прачечной. Как правило, этот доход будет представлять лишь небольшую часть дохода от аренды, получаемого недвижимостью.
Операционные расходы.

Они включают в себя все расходы, понесенные при «эксплуатации» имущества. К расходам, типичным для многих объектов коммерческой недвижимости, относятся:

техническое обслуживание и ремонт;
лизинговые и управленческие расходы;
коммунальные услуги, не оплаченные арендаторами;
безопасность;
налоги на имущество;
страхование.

Обратите внимание, что чистый операционный доход не включает никаких расходов, связанных с выплатой основной суммы долга и процентов по любому долгу, поскольку они считаются финансовыми расходами, а не операционными расходами. Эксплуатационные расходы могут меняться из года в год, особенно когда речь идет о техническом обслуживании и ремонте. Управляющие недвижимостью отличаются своей активной стратегией управления, направленной на сокращение расходов и увеличение дохода от аренды.

Каков хороший процент чистого операционного дохода (NOI)? NOI — это не процент, а скорее число, которое учитывает доходы и расходы объекта недвижимости. Его можно сравнить со всей стоимостью имущества, если бы это имущество было полностью оплачено наличными. В этом случае, чем выше процент чистого операционного дохода к цене недвижимости, тем лучше.

Практическое применение, примеры

Следующий пример иллюстрирует расчет NOI.

Небольшое офисное здание могло бы приносить 185 690 долларов годовой арендной платы, если бы недвижимость была занята на 100%. Однако 12 563 доллара были потеряны на вакансиях, в результате чего эффективный доход от аренды составил 173 127 долларов. Владелец здания указал в таблице ниже пять категорий операционных расходов на общую сумму 70 378 долларов США. Когда эти расходы вычитаются из эффективного дохода от аренды, мы видим, что NOI составляет 102 749 долларов США, что составляет 55,3% от потенциального дохода от аренды.

Валовой операционный доход	Операционные расходы
Потенциальный доход от аренды	$185,690
Потери по вакансиям и кредитам	$(12,563)
Эффективный доход от аренды	$173,127
Налоги на имущество	$(20,775)
Страхование	$(8,750)
Ремонт, обслуживание	$(15,682)
Прочие прямые затраты	$(19,326)
Накладные расходы	$(5,845)
Общие расходы	$(70,378)
Чистый операционный доход	$102,749

Как интерпретировать чистый операционный доход (NOI)

Владелец приносящей доход недвижимости использует NOI, чтобы получить четкое представление о денежных потоках, генерируемых объектами недвижимости. Это потому, что NOI трудно манипулировать. Вы можете изменить NOI, только увеличив доход от аренды, сократив количество вакансий или эксплуатационные расходы. Например, операционную маржу, которая представляет собой потенциальный доход от аренды, деленный на NOI, можно напрямую сравнить с аналогичными объектами недвижимости. Важно сравнить компоненты NOI объекта недвижимости с компонентами конкурирующих объектов недвижимости в том же районе. Это также может помочь владельцам бизнеса сравнить несколько объектов недвижимости, которыми они владеют.

Еще одним важным применением расчета NOI является анализ тенденций — как изменился NOI объекта недвижимости за последние несколько лет. Ухудшающийся NOI должен быть красным сигналом о том, что требуются меры по исправлению положения или что недвижимость может быть хорошим кандидатом на продажу.

Если вы занимаетесь недвижимостью и хотите купить новую недвижимость, приносящую доход, вы обычно тщательно изучаете финансовые показатели недвижимости, включая отчеты о прибылях и убытках, на предмет таких статей, как NOI. Таким образом, у вас есть возможность оценить недвижимость и сформулировать предложение.

NOI также помогает рассчитать другие важные уравнения, которые широко используются в секторе недвижимости, в том числе:

Ставка капитализации — она равна NOI, деленному на стоимость недвижимости. Это можно рассматривать как норму прибыли от недвижимости, которую вы покупаете за все наличные деньги. Например, если вы платите 1 миллион долларов за недвижимость с NOI в размере 100 000 долларов, то предельная ставка составляет 10%. Чем выше предельная ставка, тем больше отдача от ваших инвестиций, но также и выше потенциальный риск. Предельная ставка также используется в более сложных расчетах, которые помогают определить стоимость долга и стоимость собственного капитала для покупки приносящей доход недвижимости.
Стоимость недвижимости — уравнение предельной ставки может быть составлено для определения стоимости недвижимости, которая равна NOI, деленной на предельную ставку. Это удобно для приблизительного расчета справедливой стоимости недвижимости с учетом ставок NOI и аналогичных объектов недвижимости в том же районе.
Коэффициент покрытия обслуживания долга — равен NOI, деленному на годовое обслуживание долга, то есть на сумму основного долга и процентов, которые вы должны выплачивать каждый год для погашения кредита. Это показатель того, есть ли у вас достаточный денежный поток дохода для выполнения ваших обязательств по обслуживанию долга. Чем больше коэффициент покрытия обслуживания долга, тем больше у вас денежной подушки в качестве запаса.

Кредиторы предпочитают недвижимость с высоким уровнем шума, так как они будут интерпретировать это как свидетельство низкой вероятности я невыполнения кредитных обязательств в срок. С точки зрения кредитора, NOI важен не только для определения коэффициента покрытия обслуживания долга, чтобы помочь оценить кредитоспособность заемщика, но также помогает определить максимальный размер кредита с помощью уравнения отношения кредита к стоимости (LTV).

Решая уравнение предельной ставки для стоимости недвижимости, кредитор может применить коэффициент LTV. Например, для объекта недвижимости с предельной ставкой 10% и NOI в размере 100 000 долларов США ориентировочная стоимость недвижимости составит 1 миллион долларов. Кредитор с политикой 70% LTV установит максимальную сумму кредита в размере 700 000 долларов США для этой недвижимости, при этом заемщик внесет 300 000 долларов в собственный капитал.

Чистые доходы банка

Чистые или операционные доходы и расходы банка представляют собой основную часть доходов и расходов банка, которая непосредственно связана с осуществлением разног рода банковских операций.

Чистый (операционный) доход представлен разницей между операционными доходами и операционными расходами.

Виды чистых (операционных) доходов коммерческого банка

К операционным доходам коммерческого банка относят следующее:

Проценты по кредитам, которые начислили и получили от клиента физического, юридического лица или в отношениях между банками.
Оплата услуг, связанных с открытием и ведению расчетных, текущих, валютных, кредитных счетов;
Положительные курсовые разницы по сделкам, осуществляемым в иностранной валюте;
Компенсация клиентами сумм, касающихся почтовых, телефонных расходов;
Доходы от лизинговых, факторинговых, форфейтинговых, трастовых, информационных, консультационных услуг;
Доходы, полученные банком за осуществление деятельности с государственными ценными бумагами;
Доходы от участия в деятельности других организаций и т.п.

Мы выделили основные виды чистых доходов банка. Условно, операционные (чистые) доходы коммерческого банка можно подразделить на две категории:

Процентные;
Непроцентные.

Процентные операционные доходы представляют доход банка в виде полученных процентов:

за выданные кредиты;
за депозитные операции;
за операции с осуществлением сделок с долговыми ценными бумагами, приобретенных банком;
по лизинговым операциям;
по другим активным операциям.

Непроцентные операционные доходы– это такие доходы банка, которые он получил вследствие:

Осуществления валютно-обменных операций;
Операций доверительного управления;
Долевого участия коммерческого банка в деятельности других юридических лиц. В этом случае банк располагает дивидендами на приобретенные им акции или паи.

Непроцентными доходами коммерческого банка так же можно считать комиссионные вознаграждения. К таким можно отнести следующее:

Операции банка по открытию счета, предназначенного для дальнейшего размещения депозита на нем;

К операционным доходам банка не относят доходы, которые были получены после сделок продажи основных средств банка, штрафы, неустойки, полученные по хозяйственным операциям.

Учет чистого дохода банка

Чистый доход подлежит учету на балансовом счете под названием «Доходы». В течение текущего периода (отчетного) все чистые доходы координируются на данном счете, после чего должны быть перенесены на счет – «Прибыль».

Роль чистых доходов банка

Активность коммерческого банка на денежном рынке будет считаться высокой в случае, если доля операционных доходов в валовом доходе коммерческого банка довольно таки высока, а так же темпы роста должны характеризоваться устойчивостью.

Процентные доходы – это основная статья чистых доходов коммерческих банков нашего государства. Доля таких доходов во всей структуре коммерческих банков обычно составляет 70-85%.

Конечно, самая большая доля выпадает на доходы, получаемые от осуществления кредитных сделок. А вот доля доходов, связанных с операциями с ценными бумагами довольно таки низкая. Этому способствует низкое развитие фондового рынка.

Чистый операционный доход

Понятия «операционные доходы и расходы» используются в финансовом анализе и в международных стандартах финансовой отчетности. В отечественных стандартах бухгалтерского учета и отчетности данные термины в настоящее время не применяются.

В общем смысле к операционной деятельности относятся все хозяйственные мероприятия компании, связанные с использованием принадлежащих ей активов и направленные на осуществление тех функций, ради которых она создавалась.

В рамках российского законодательства существует понятие обычной деятельности (в терминологии ПБУ 9/99 «Доходы организации»), объем которой должен составлять в общей выручке не менее 70 %, а в едином государственном реестре юридических лиц это направление отмечено как основное.

Что такое операционная деятельность

Помимо осуществления обычных видов работы, организация может:

сдавать собственное имущество в аренду или продавать его;
предоставлять права на использование своих объектов интеллектуальной собственности или патентов;
предоставить займ и получать проценты от заемщика;
принимать участие в других бизнесах, приобретая уставную долю.

Такие хозяйственные события в отчете о прибылях и убытках отражаются обособленно от выручки по обычным хозяйственным процессам (строки 2310-2350 Отчета о финансовых результатах).

К издержкам от указанной деятельности относятся все мероприятия, связанные с извлечением доходов по ней.

В состав операционных расходов входят:

процентные траты по заемным средствам;
содержание имущества, переданного в аренду;
издержки на участие в других компаниях;
создание резервов по сомнительной задолженности.

Что относится к прочим операционным доходам и расходам

Компания может получать прибыль от владения ценными бумагами и продажи собственного имущества, компенсацию за причиненный ущерб. Такого рода хозяйственные события выделяют в прочие доходы и расходы.

Прочие операционные доходы включают в себя:

поступления, связанные с продажей имущества;
поступления, связанные со списанием имущества;
выручку, связанную с иным выбытием имущества;
положительные курсовые разницы;
поступления по ценным бумагам.

Прочие операционные расходы включают в себя:

остаточную стоимость проданных или списанных внеоборотных активов;
издержки, связанные с продажей или списанием внеоборотных активов;
балансовую стоимость и затраты на выбытие прочего имущества;
затраты по содержанию законсервированных производств;
отрицательные курсовые разницы;
затраты на обслуживание ценных бумаг (консультации, посреднические, депозитарные).

Наличие таких доходов и расходов подразумевает понятие чистого операционного дохода (ЧОД). В отечественной бухгалтерской отчетности такой показатель отсутствует, его используют в основном при финансовом анализе. В наиболее распространенной трактовке чистый операционный доход — это разница между выручкой и издержками по операционной деятельности.

Чистый операционный доход, формула:

ВП — валовая прибыль за анализируемый период;
ОР — операционные расходы за тот же период.

Если делать расчет ЧОД по отчету о финансовом результате, входящему в состав годовой бухгалтерской отчетности, то следует из показателя «Прибыль (убыток) до налогообложения» (строка 2300 отчета) вычесть все внереализационные расходы и доходы, к которым относятся события, непосредственно не связанные с осуществлением основной деятельности организации, а также с продажей или сдачей имущества в аренду.