Уплатил налог и хочу кэшбэк
Мне вот интересно. У меня есть карта банка, за все операции получаю кэшбэк. Бывают предложения с повышенным кэшбэком при покупке в определенных магазинах. А еще я картой оплачиваю коммунальные услуги и другие платежи. Вот, например, уплатил я налог на имущество. Почему банки не начисляют кэшбэк за это?
Анатолий, если коротко, кэшбэк — это прибыль, которой с вами делится банк за совершенную вами операцию или покупку. За уплату налогов, штрафов или оплату госуслуг государство банку не доплачивает, а значит, банк не получает от этого никакой прибыли, то есть ему нечем с вами поделиться.
Почему кэшбэк есть не на все операции
Чаще всего банки сразу обозначают, на какие категории платежей не действует кэшбэк. Обычно это касается операций снятия наличных, переводов с карты на карту, уплаты налогов, штрафов, оплаты госуслуг или коммунальных платежей.
Правила программы лояльности Тинькофф-банкаPDF, 438 КБ
Иногда банки дают возможность получить кэшбэк за оплату каких-то госуслуг — но это не правило, а маркетинговая акция. Государство не заплатит банку, даже если его клиент уплатит через приложение штрафы ГИБДД.
Откуда вообще берется кэшбэк
Кэшбэк — это возврат части средств за совершенную покупку. Бывает кэшбэк при оплате банковской картой и при использовании специальных сервисов.
Есть разные виды кэшбэка: вам могут начислить рубли, баллы, мили, литры бензина и так далее. Кэшбэк может быть на все покупки по карте, на определенные виды операций или на операции строго в определенных торговых точках. Тип вознаграждения зависит от типа карты и политики банка.
Кэшбэк — это проявление лояльности банка к клиентам. Он работает как для привлечения новых клиентов, так и для сохранения уже существующих. Банку выгодно, чтобы клиенты активно пользовались банковской картой и хранили свои деньги на счете, а не под подушкой.
Банк может формировать кэшбэк из двух источников.
Из прибыли банка. Когда клиент расплачивается картой определенного банка, тот получает комиссию через платежную систему. Поскольку между банками есть конкуренция за каждого клиента, в интересах кредитной организации привлекать как можно больше клиентов. Ради этого банк готов делиться с клиентом прибылью, полученной от организации-партнера, или комиссией за совершенную операцию от платежной системы. Точный размер комиссии и суммы, которые переводятся между банком и партнерами, мы назвать не можем: это конфиденциально.
В рамках партнерской программы банк просто договаривается с определенной компанией, что она будет делать скидку для его клиентов. Эта скидка и есть кэшбэк, который будет приходить клиенту. Банк может забирать какой-то небольшой процент из этого кэшбэка или вообще ничего на этом не зарабатывать, зато получит лояльного клиента.
Из остатка на счете. Если клиент хранит деньги в банке, не снимает их и не тратит, банк может распоряжаться этими деньгами по своему усмотрению. В том числе вкладывать, чтобы получить дополнительную прибыль. Чтобы стимулировать клиентов хранить деньги на счете, банки предлагают такую опцию, как процент на остаток по счету — этакий аналог вклада. Проценты в этом случае обычно небольшие, при этом деньгами можно воспользоваться в любой момент, а проценты не сгорят, в отличие от случая с досрочным закрытием вклада.
В любом случае, чем активнее и больше клиент пользуется картой, тем выше доход банка, лучше его показатели и больше кэшбэка он готов вам дать.
Как банк понимает, за что начислять кэшбэк
Если по карте предусмотрен кэшбэк за оплату в магазине-партнере , банк просто видит, где именно вы совершили покупку, и потом возвращает часть средств.
Если у вас подключен кэшбэк на определенную категорию трат, к примеру на траты в ресторанах или аптеках, банк будет начислять вам кэшбэк на основании MCC совершенной операции. У каждой торговой точки, принимающей безналичную оплату, есть специальный международный код — merchant category code, MCC. Его назначает банк в момент установки платежного терминала в зависимости от того, чем занимается торговая точка. Например, по правилам у всего фастфуда MCC — 5814, а у магазинов бытовой техники — 5722.
Бывает так, что одна торговая точка оказывает услуги по разным видам деятельности. Тогда выбирается какой-то один MCC. Еще бывает, что в одной торговой точке может быть установлено оборудование от разных банков с разными MCC, — не удивляйтесь, это тоже нормально.
Банк обрабатывает ваши платежи, смотрит на код, понимает, какую покупку вы совершили, и зачисляет кэшбэк, если он положен. Проверить, какой именно MCC присвоен той или иной торговой точке, можно на сайте «МСС-кодз-ру».
В мобильном приложении или личном кабинете Тинькофф-банка MCC торговой точки можно увидеть, щелкнув на операцию. Код будет указан под суммой покупки.
Бывают ситуации, когда вроде бы кэшбэк положен, но его не начисляют. Например, вы подключили кэшбэк на спорттовары, купили кроссовки в спортивном магазине, а в выписке увидели, что кэшбэка за эту операцию не начислили. Так может быть просто потому, что у спортивного магазина не тот MCC или у него несколько видов деятельности и продажу спорттоваров они почему-то не оформили как основной.
Однажды у меня был повышенный кэшбэк на спорттовары, ж/д билеты и супермаркеты. Я купила наушники в интернет-магазине бытовой техники, а спустя время увидела, что код операции попал под категорию «супермаркеты». Мне это оказалось даже выгоднее.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Как получать кешбэк за оплату налогов в 2023 году
Мы так привыкли получать кешбэк, что вспоминаем о нем, скорее, когда его нет. Например, кешбэк может внезапно не прийти при уплате налогов. В чем дело, банки внезапно стали жадными? Финтолк объясняет.
Кешбэк за уплату налогов в 2023 году
На размер или наличие кешбэка при оплате банковской картой всегда влияет код MCC (Merchant Category Code). Этот код устанавливается в терминале продавца и позволяет банку примерно понять, за что его клиент только что платил. Например, в супермаркете должен быть MCC 5411, а в общественном транспорте — MCC 4131.
Но ведь есть банки, которые предлагают кешбэк на всё? Даже у них в подробных условиях программы лояльности всегда есть довольно обширный список MCC-кодов с исключениями. Так и написано: кешбэк начисляется за покупки по всем MCC, кроме…
Список этот хотя и отличается у разных российских банков (у одних — длиннее, у других — короче), но в целом более-менее схож. И одна из категорий, на которую кешбэк всегда давали крайне неохотно, — налоговые платежи (MCC 9311).
Буквально пару лет назад, когда на Финтолке вышел текст про получение кешбэка при оплате налогов, как минимум четыре банка (Альфа-Банк, Банк МТС, Райффайзен Банк и Тинькофф Банк) такой кешбэк начисляли. MCC 9311 у них в списке исключений не числился. Позднее присоединился еще Яндекс.Банк — там за уплату налогов давали кешбэк баллами Яндекс.Плюс. Не деньги, но на фоне других хоть что-то.
Однако с тех пор ситуация сильно изменилась, и не в лучшую для клиентов сторону. Мы проверили условия программ кешбэка всех вышеперечисленных банков и обнаружили, что налоговые платежи теперь добавлены в список исключений у всех. И у других банков, которые раньше наши читатели хвалили как щедрых на «налоговый кешбэк», — тоже.
Кстати, если вдруг знаете, кто все еще платит — напишите в комментарии.
Как и почему все поменялось
Кешбэк не берется из воздуха. При платеже банк получает свой процент за эквайринг. Покупатель его размера не видит, но в цене товара он учтен. И вот кешбэк — это просто возврат части прибыли от эквайринга обратно покупателю.
Комиссия за эквайринг бывает разная — как раз в зависимости от MCC-категории. На так называемые социально важные товары пониже, на другие повыше. Весной 2022-го, например, банки массово понижали и отменяли кешбэк на эти самые социально важные товары, потому что Центробанк сильно ограничил размер эквайринговой комиссии по этой категории.
Есть категории, на которые давать кешбэк изначально убыточно — там эквайринговые комиссии исторически низкие. И вот одна из таких — как раз налоговые платежи.
Обычно, если банки дают такой кешбэк, — это маркетинговые акции. Они подразумевают, что, хотя в этом случае банк и получит убыток, но наверстает на чем-то другом. Это как с бесплатным выпуском карты и ее обслуживанием — никто же не удивляется, что банк изготовил карту, отправил курьера с ней к вам домой и за это ничего не взял, хотя очевидно потратился.
Ситуация с отменой кешбэка за налоговые платежи подтверждает тенденцию: кешбэк выполнил свою фунцию — приучил россиян к безналичной оплате, и теперь его будет становиться только меньше. Тем более в нынешние времена, когда конкуренция в платежных системах фактически исчезла.
МТС Банк начисляет кешбэк при уплате налогов
Москва, РФ – В связи с началом рассылки физическим лицам уведомлений о начислении транспортного и земельного налогов, а также налога за имущество ПАО «МТС-Банк» напоминает о важности их своевременной уплаты ‒ это поможет избежать штрафных пени согласно нормам Налогового кодекса РФ. В приложении МТС Банка и через сервис МТС Деньги налоги можно уплатить в несколько кликов и получить 1% кешбэка от суммы платежа.
Уведомления адресованы владельцам налогооблагаемого имущества: транспортных средств, земельных участков, недвижимости и объектов незавершенного строительства за период владения в течение 2020 года.
Для оплаты в мобильном приложении МТС Банка и на сайте МТС Деньги необходимо выбрать раздел «Госуслуги, штрафы, налоги», далее – «Оплата по УИН». Затем ввести УИН ‒ числовой идентификатор, который может состоять из 20 или 25 цифр. Оплата займет всего пару минут.
МТС Банк за уплату налогов, штрафов и начислений за ЖКУ начисляет 1% кешбэка от суммы платежа. Накопленный по программе лояльности кешбэк можно потратить на пополнение баланса любого мобильного номера физического лица-абонента МТС и получить скидку до 100% при покупке товаров в салонах МТС.
Отметим, Федеральная налоговая служба объявила о старте рассылки уведомлений для уплаты физическими лицами транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество. Всего будет направлено 67,1 млн таких уведомлений, из которых 44,6 млн ‒ по почте заказными письмами и 22,5 млн ‒ в электронном виде через личные кабинеты налогоплательщиков. Срок уплаты налоговых начислений без пени ‒ до 1 декабря 2021 года.
Кэшбэк для ИП: как и зачем платить с него налог?
Кэшбэк — не только приятный бонус, но еще и внереализационный доход. В статье рассказываем, кому стоит платить с него налог, и показываем, как это сделать.
Надежда Тарасова
Эксперт по бухгалтерскому и налоговому учету в Тинькофф Бизнесе
Кэшбэк — не только приятный бонус, но еще и внереализационный доход. В статье рассказываем, кому стоит платить с него налог, и показываем, как это сделать.
Надежда Тарасова
Эксперт по бухгалтерскому и налоговому учету в Тинькофф Бизнесе
Иногда банки проводят акции и возвращают клиентам на расчетный счет процент от оборота — кэшбэк. Получать такие бонусы приятно, но, оказывается, в некоторых случаях с них нужно уплатить налог. Рассказываем, как пользоваться кэшбэком без вопросов от налоговой.
Почему ИП платит налог с кэшбэка
Кэшбэк — это доход, который не связан напрямую с основной деятельностью предпринимателя. Его относят к внереализационному доходу. Для ИП на упрощенке этот доход тоже облагается налогом: на УСН «Доходы» — по ставке 6%, на УСН «Доходы минус расходы» — 15%.
На основной системе налогообложения платить налог с кэшбэка не нужно. Об этом написано в статье 217 Налогового кодекса.
Если предприниматель работает на ПСН, НПД и ЕНВД, платить налог с кэшбэка тоже не нужно. Если ИП совмещает несколько режимов налогообложения, кэшбэк учитывают на УСН.
Как рассчитать и заплатить налог с кэшбэка
Предприниматель получает кэшбэк на расчетный счет, как и другие доходы. Чтобы рассчитать налог на УСН, нужно как обычно суммировать все доходы и умножить на ставку налога. На УСН «Доходы минус расходы» то же самое, только из суммы доходов с кэшбэком вычесть сумму расходов. Отдельно выделять кэшбек и платить с него налог не нужно.
Подключить бухгалтерию для бизнеса
АО «Тинькофф Банк». Реклама
На УСН все доходы и расходы должны учитываться в книге доходов и расходов (КУДиР). Если подключена онлайн-бухгалтерия, данные заносятся в КУДиР автоматически и бухгалтерия рассчитывает налоги. Если занимаетесь учетом сами, вам придется самостоятельно разносить кэшбек по правильным периодам.
Например, ИП работает на УСН 6%. По тарифам банка он получал кэшбэк 1% на входящий оборот с декабря по февраль. Доходы с декабря по март:
| Месяц | Доходы от предпринимательской деятельности | Кэшбэк | Дата получения кэшбэка |
|---|---|---|---|
| Декабрь | 400 000 ₽ | 4000 ₽ | 25.01 |
| Январь | 350 000 ₽ | 3500 ₽ | 25.02 |
| Февраль | 390 000 ₽ | 3900 ₽ | 25.03 |
| Март | 310 000 ₽ | — | — |
Банк начислял ИП кэшбэк в конце следующего месяца. Бонус за декабрь пришел ему в конце января, за январь — в феврале, за февраль — в марте.
Предприниматель должен учесть кэшбек в тот месяц, когда получил его на расчетный счет. Поэтому декабрьский кэшбэк он учитывает в доходах за январь.
Налог с учетом кэшбэка рассчитывается так:
| Месяц | Доходы от предпринимательской деятельности | Кэшбэк за предыдущий месяц | Общий доход | Налог | Отчетный период |
|---|---|---|---|---|---|
| Январь | 350 000 ₽ | 4000 ₽ | 350 000 ₽ + 4000 ₽ = 354 000 ₽ |
354 000 ₽ × 6% = 21 240 ₽ | I квартал |
| Февраль | 390 000 ₽ | 3500 ₽ | 390 000 ₽ + 3500 ₽ = 393 500 ₽ | 393 500 ₽ × 6% = 23 610 ₽ | I квартал |
| Март | 310 000 ₽ | 3900 ₽ | 310 000 ₽ + 3900 ₽ = 313 900 ₽ | 313 900 ₽ × 6% = 18 834 ₽ | I квартал |
| Всего | 1 061 400 ₽ | 63 684 ₽ | I квартал |
Как налоговая узнает о кэшбэке
Предприниматель подает декларацию, и налоговая сверяет суммы доходов по ней, расчетному счету и наличным доходам в кассе. При расхождениях в доходах налоговая может запросить у ИП на УСН книгу учета доходов и расходов. Если кэшбэк не учитывали, инспектор это заметит.
В лучшем случае предпринимателя попросят внести кэшбэк в КУДиР и доплатить налог, в худшем — придется еще доплачивать пени за каждый день просрочки и штраф. Это 20% от неуплаченной суммы налога.
А как учитывать кэшбэк компаниям?
Для компаний кэшбэк — тоже внереализационный доход. Его нужно учитывать в налогооблагаемой базе и при расчете налога на УСН, и налога на прибыль на ОСНО. Этим обычно занимается бухгалтер.