Почему не стоит продавать автомобиль перекупщикам
Перекупщики – одна из древнейших профессий автомобильного рынка. Многие недоумевают, кто же сегодня связывается с ними при продаже машины, почти все осуждают их работу, но при этом поток клиентов у них не иссякает. Давайте разберемся, чем рискуют те, кто идет на уговоры перекупов и продает им свой автомобиль. Сразу оговоримся, что сегодня речь пойдет только о частных перекупщиках, а не о компаниях и автосалонах по продаже автомобилей с пробегом: у последних своя специфика работы и свои уловки, о которых мы поговорим отдельно. А сейчас выясним, почему же продавать автомобиль обычному перекупщику – это плохая идея.
Первое, с чем сталкивается любой продавец в разговоре с перекупщиком – это торг. Он может быть разным: одни перекупщики честно признаются, что хотят приобрести машину для перепродажи и просят скинуть тысяч 30, а другие начинают агрессивно убеждать продавца в том, что его машина битая и вот-вот сломается, а цена сильно завышена. В любом случае суть одна: перекупщику нет смысла покупать автомобиль по рыночной цене, его цель – получить максимальную выгоду, так что на честную цену рассчитывать не стоит. Вопрос лишь в том, сколько вы сами готовы уступить при продаже – обычно этот вопрос актуален тогда, когда машину нужно продать максимально быстро.
Перекупщики практически никогда не хотят регистрировать купленные для перепродажи автомобили на себя. Обычно схема максимально примитивная: перекуп предлагает составить продавцу договор купли-продажи, но не заполнять дату совершения сделки – иначе ему под угрозой штрафа придется в течение 10 дней перерегистрировать в ГИБДД данные о собственнике. Таким образом, договор фактически не имеет силы, и по закону продавец остается собственником до тех пор, пока перекупщик не найдет машине нового хозяина. Эта схема максимально удобна для перекупа, но максимально невыгодна продавцу.
Во-первых, ему продолжает начисляться транспортный налог: после 15 числа каждого месяца этот месяц засчитывается налоговой службой как полный месяц владения. То есть, если машина «зависнет» у перекупщика на 3-4 месяца, налог за все это время придется платить продавцу, который фактически давно расстался с машиной. И если мощность проданного автомобиля превышает хотя бы 150 лошадиных сил, то речь уже будет идти о тысячах рублей.
Во-вторых, «зависшая регистрация» машины на уже бывшем собственнике означает, что для ГИБДД он по-прежнему актуальный владелец, и все штрафы продолжают приходить именно ему. При этом даже шансы обжаловать штраф у продавца отсутствуют, ведь в его договоре купли-продажи нет даты, так что он не может доказать факт продажи автомобиля до даты получения штрафа. В нормальной же ситуации штраф можно легко обжаловать в десятидневный срок, приложив к заявлению об аннулировании постановления копию договора купли-продажи.
В-третьих, проблемы могут не ограничиться штрафами. Например, если кто-то на проданном автомобиле попадет в ДТП или собьет человека, продавцу придется потратить немало сил, нервов и времени, чтобы доказать, что он не имеет отношения к произошедшему. И главной проблемой здесь снова будет открытая дата в договоре. Если договор заполнен верно, то при невыполнении покупателем требования о перерегистрации автомобиля в десятидневный срок продавец вправе просто записать в ГИБДД заявление о прекращении регистрации и исключить дальнейшие возможные проблемы. А при отсутствии даты у него нет точки отсчета, и вписать произвольную дату не выйдет, поскольку у перекупщика на руках есть свой экземпляр договора, в котором этой даты нет.
Еще один вариант, который используют перекупы, – это вообще не составлять полноценный договор купли-продажи, а просто попросить продавца подписать несколько пустых бланков ДКП, чтобы затем заполнить их на основании паспортных данных продавца с покупателем. В целом эта схема очень похожа на предыдущую с открытой датой, но потенциальных проблем тут еще больше. Самое безобидное в этой ситуации – потерянное время. Например, если бланки испортятся при хранении или из-за ошибки при заполнении, продавцу придется снова встречаться с перекупщиком для подписания договора. То же самое произойдет, если ошибка при заполнении обнаружится инспектором ГИБДД при попытке перерегистрации: продавцу нужно будет заново подписать ДКП. Но куда более неприятная особенность пустого бланка в том, что продавец не знает, за какую сумму в конечном итоге «он продал» машину. Ведь он получает от перекупщика заведомо меньше денег, чем тот получит от покупателя, а перекупщик в договоре может указать именно ту сумму, за которую он продал автомобиль. И вот здесь мы подходим к вопросу о налогах с продажи.
Недавно мы подробно рассказывали о том, кому и как нужно платить налоги при продаже автомобиля. В контексте продажи машины перекупщику важно понимать несколько условий. Если вы владели продаваемым автомобилем более трех лет, то именно с точки зрения налогов переживать не за что: вам в любом случае не надо подавать декларацию и ничего платить. А вот если вы проездили на машине менее трех лет перед ее продажей, то вопрос суммы, указанной в ДКП, уже куда более важен. Так, если перекупщик продаст машину дороже, чем ее в свое время приобрел продавец, и укажет сумму продажи в ДКП, то налог с разницы между стоимостью покупки и продажи придется платить именно бывшему собственнику машины. Ведь сам перекуп в юридической цепочке никак не фигурирует: он забирает у продавца машину и договор купли-продажи (пустой или частично заполненный), а затем продает ее от лица бывшего владельца новому собственнику. То есть, для ГИБДД и налоговой службы посредника не существует – де-юре продает машину сам владелец. И если ему «удается» продать ее дороже, чем она была куплена, то он обязан заплатить налог с дохода.
Отметим, что такие ситуации на практике встречаются нечасто: обычно перекупщик просто занижает стоимость автомобиля в договоре купли-продажи, вписывая туда условные 10 тысяч рублей или сумму, оговоренную с продавцом. Но если продавец повелся на уговоры и подписал пустой бланк ДКП, а покупатель, найденный перекупом, настаивает на указании реальной суммы сделки, то перекупщик абсолютно без проблем для себя может на это согласиться. Ведь ему, в конце концов, налоги не платить.
Ну а еще одна проблема для беспечных продавцов, подписывающих пустой бланк, – банальная невозможность заполнить налоговую декларацию. Ведь сумма, которую укажут в пустом договоре, продавцу неизвестна, и даже если она будет маленькой, и ему не нужно платить налог, он все равно обязан подать декларацию с указанием суммы продажи. В таком случае продавцу придется либо искать перекупщика, с которым он имел дело, и просить у него копию ДКП, либо обращаться за этим в ГИБДД, где тоже снимают копию договора при проведении регистрационных действий. Если же продавец своевременно не озаботится всеми этими «розыскными мероприятиями», то в конечном итоге ему придется еще и заплатить штраф за непредставление декларации в установленный законом срок.
Налог с продажи автомобиля
НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.
В этой статье мы подробно расскажем, как правильно рассчитать, снизить и заплатить налог после того, как вы передали свою ласточку покупателю.
Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2023 году
Любая сделка по продаже, будь то движимое или недвижимое имущество, в России облагается налогом – НДФЛ. Часть прибыли физлица обязаны отчислять в доход государства. Нашли покупателя, успешно завершили сделку – теперь нужно заплатить налог с продажи автомобиля (за исключением нескольких случаев, о которых расскажем ниже).
Размер налога стандартный – 13%. Если платить его в полном объеме, получается довольно внушительная сумма. Но есть несколько лайфхаков, которые помогут снизить и даже полностью обнулить платеж.
С какой суммы берется налог
Налог на продажу авто берется с полученного после сделки дохода, то есть с фактической стоимости машины. Например, вы продаете автомобиль за 500 тыс. рублей – с этой суммы и будет высчитываться налог.
Расчет налога с продажи автомобиля
Есть простая формула расчета НДФЛ: сумма продажи × 13% = налог . Например, вы продали авто за 800 000 рублей. Умножаем на 13%, получаем 104 000 рублей. Сумма большая, но ее можно снизить.
Как уменьшить налог с продажи авто
Есть два законных способа снизить НДФЛ после сделки. Выбрать можно любой из них, исходя из ситуации.
Способ №1: вычитаем из стоимости машины сумму, за которую сами купили автомобиль
Этот способ выгодно применять, когда вы продаете автомобиль дороже, чем покупали. Особенно он помогает сэкономить при продаже дорогих машин. НДФЛ начисляется с разницы в цене по следующей формуле: (сумма продажи – сумма покупки) х 13% = налог.
Например, вы решили продать Mercedes CLA, который покупали за 1,2 млн рублей. При продаже установили ценник в 1,5 млн рублей. Считаем: (1,5 млн – 1,2 млн) х 13% = 39 тыс. рублей.
Если бы мы считали обычным способом, налог бы составил 195 000 рублей. Экономия составила 156 000 рублей.
Способ №2: вычитаем из суммы продажи максимальный налоговый вычет
Этот способ выгодно применять при продаже недорогих машин или, если старый договор, по которому покупали машину вы, оказался утерян.
Формула расчета налога следующая: (сумма продажи – максимальный налоговый вычет) х 13% = налог.
Максимальный налоговый вычет в России равен 250 тыс. рублей. Если в результате вычета получился ноль, НДФЛ платить не надо.
Например, вы продаете Daewoo Nexia за 250 тыс. рублей. Считаем по формуле: (250 000 – 250 000) х 13% = 0.
Если машина стоит дороже 250 тыс. рублей, налог заплатить придется.
Например, вы продаете Chevrolet Aveo за 260 тыс. рублей. Сами покупали его когда-то за 280 тысяч. Первый способ не применить, так как сумма покупки превышает стоимость продажи, используем второй: (260 000 – 250 000) х 13% = 1 300.
Есть и другой метод снижения НДФЛ – нелегальный. Чаще всего его используют перекупщики – пишут в договоре меньшую сумму. Делать это автоэксперты не рекомендуют.
Виталий Глебко, автоюрист:
– Искусственное снижение платежа почти всегда подразумевает незаконные действия. Это происходит, когда в договоре купли-продажи указывают заниженную цену, а не такую, какая была в реальности. Это может привести к неприятным последствиям. Неуплата НДФЛ вследствие неправомерных действий или бездействий влечет 20% штрафа от укрытой суммы налога или даже 40%, если удастся доказать, что действия были умышленные. Покупатель при расторжении договора получит обратно не всю сумму, а только ту, что прописана в договоре.
Кроме того, если изначально согласиться на занижение суммы в договоре купли-продажи, потом вам же как продавцу придется оплачивать повышенный налог. Вот история из реальной жизни.
Гулия Королева, главный бухгалтер, налоговый консультант, г. Санкт-Петербург:
— Был в моей практике такой случай. Клиентка продавала автомобиль, которым владела менее трех лет. Когда она сама покупала этот автомобиль, в договоре, по просьбе продавца, была поставлена минимальная цена до 250 тыс. рублей, чтобы бывший владелец не платил подоходный налог. Да, мы имеем право на вычет в 250 тысяч. Но по итогу, ей все равно пришлось оплатить налог – чуть более 13 тыс. рублей. Мораль этой истории: если вас просят занизить сумму сделки, подумайте, а не аукнется ли вам это в будущем.
Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто
Есть несколько случаев, когда сделка по продаже автомобиля не облагается налогом.
Случай №1: сделка не принесла прибыли
Если собственник остался в минусе после продажи своей ласточки или продал ее за столько же, за сколько когда-то приобрел, он ничего не обязан платить. Налог начисляется с полученного дохода, а здесь его просто нет.
Например, автомобилист брал подержанный Hyundai Solaris за 400 тыс. рублей, а продал за 350 тыс. НДФЛ в таком случае равен нулю. Единственное, что обязательно нужно сделать продавцу, – заполнить налоговую декларацию, чтобы доказать, что ничего не выиграл от сделки. Чтобы подтвердить это, к декларации следует приложить два договора купли-продажи.
Случай №2: продавец владел машиной три года и больше
НДФЛ при продаже автомобиля не платится, если машина использовалась три и более лет, даже если сделка принесла прибыль. Обращаться в ФНС с декларацией тоже не нужно.
Случай №3: прибыль от сделки не превышает 250 тыс. рублей
В России предусмотрена льгота для сделок с продажей машин — налоговый вычет. Она позволяет либо снизить сумму, с которой будет начисляться налог, либо полностью ее обнулить. Сумма налогового вычета, как было сказано выше, составляет 250 тыс. рублей. Если машина недорогая, после продажи ее бывший хозяин не будет платить налог.
Случай №4: если продавец подарил машину
Дарение считается безвозмездной акцией. Тот, кто вручает машину, ничего не продает, а значит, платить налог на прибыль не должен.
Налог придется вносить счастливому получателю авто, если он не связан с дарителем родственными узами и не является членом семьи: ребенком, родителем, женой, мужем, братом, сестрой.
Если вы решили подарить автомобиль своей девушке, она при получении машины будет обязана оплатить в налоговую 13% от рыночной цены ТС.
Например, вы вручаете Audi A6. Машина стоит 700 тыс. рублей. Умножаем эту стоимость на 13%, получаем налог 91 тыс. рублей.
Но есть небольшой плюс от такого подарка. При продаже машины сумму налога можно будет вычесть.
Например, вы пользовались подаренным авто меньше трех лет и продали новому владельцу за 750 тысяч. Считаем налог следующим образом: (750 000 × 13%) − 91 000 (уплаченный ранее налог) = 6 500 рублей.
Случай 5: если автомобиль достался в наследство
Тех, кто получил машину в наследство, а потом продал, интересует вопрос, надо ли платить налог с продажи автомобиля . Нет, это тоже безвозмездная сделка. Но если новый владелец решит продать ее раньше, чем через три года, государство возьмет с продавца те же 13%. Если у родственника, который покупал и передал в наследство ТС, сохранился договор купли-продажи, можно снизить налог. Также разрешается использовать вычет.
Нужно ли платить налог с продажи автомобиля тем, кто переехал в Россию? Да. Те, кто долго жил за границей, должны оплатить не 13% налога, а все 30%. Вычет, по закону, нерезидентам применить нельзя.
Порядок уплаты налога
Сначала в ФНС России подается налоговая декларация, затем вносятся денежные средства. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк, или внести оплату по реквизитам банковской карты.
Сроки уплаты
Оплатить налог нужно до 15 июля следующего года. Например, вы купили машину в сентябре 2022 года, налог оплачиваете не позднее 15 июля 2023 года.
Надо ли подавать декларацию
Даже если вам удалось полностью обнулить платеж с помощью одного из способов, сообщать в ФНС о сделке придется. Единственное исключение из этого правила, когда вообще можно забыть о налоге с продажи и не подавать никакие документы, – это владение машиной больше трех лет.
Налоговую декларацию нужно подавать не позднее 30 апреля следующего года. Например, вы продали машину в декабре 2022 года, уже 30 апреля 2023 года следует подать декларацию.
Если вы проигнорируете это требование, ФНС выпишет штраф — 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц (не более 30%). Скрыть сделку не получится — после оформления ГИБДД автоматически передает данные налоговой службе.
Даже если вы обнулили платеж, но не подали декларацию, вас оштрафуют на минимальную сумму — 1 000 рублей. Если сумма налога была крупная — больше 900 тысяч рублей, за это может грозить реальная уголовная ответственность. Узнать о долгах и проблемах с законом, не обращаясь в специальные органы, можно через сервис проверки владельца авто. Посмотреть пример отчета
Подать декларацию можно в письменном или электронном виде. Если будете заполнять от руки, готовый бланк можно будет отнести в налоговую лично либо отправить по почте до 30 апреля. Если будете заполнять электронную версию, документ автоматически уйдет в ФНС.
Чистый бланк декларации можно взять в налоговой инспекции, распечатать с портала ФНС или скачать на нашем сайте. Ниже прилагаем образец заполненной налоговой декларации и пустой бланк, который вы можете скачать и распечатать.
Поля нужно заполнять заглавными печатными буквами. Если какой-то показатель отсутствует, в ячейке необходимо поставить прочерк.
Заполнять налоговую декларацию в бумажном виде сложно. Гораздо проще сделать это в электронном формате. Сайт налоговой службы (nalog.ru) модернизировали так, что он сделает все за вас: нужно только внести личные данные и загрузить подтверждающие документы.
Сайт предлагает сформировать декларацию несколькими способами:
- Через личный кабинет. Чтобы зайти в личный кабинет на сайте nalog.ru, нужно сначала зарегистрироваться либо зайти через аккаунт на Госуслугах, если он у вас есть. Вы удивитесь, но в личном кабинете уже будут храниться почти все ваши данные о местах работы и доходах. Вам нужно будет просто выбрать, какой налог хотите заплатить, и заполнить недостающие поля. Если вы уменьшаете платеж, придется подтвердить расходы и доходы ДКП распиской от продавца или квитанцией из автосалона. Идти лично в отделение налоговой не нужно.
- Через программу «Декларация». На этом же сайте (nalog.ru) качаем специальную разработанную для заполнения 3-НДФЛ программу. В ней предусмотрены подробные подсказки. После внесения всех данных у вас сформируется файл с готовой декларацией.
Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц
Предприниматели платят НДФЛ с продажи транспортных средств, если машины использовались для бизнеса, а не в личных целях. Налог начисляется в зависимости от процентной ставки конкретного ИП и организации. Рассмотрим разные виды налогообложения:
Налог с продажи автомобиля
Автомобиль — это имущество. Когда собственник его продает, он получает доход.
С доходов в России нужно платить налог, и продажа автомобиля не исключение. Но продавцам машин не всегда придется отдавать государству часть дохода: иногда налог можно вообще не платить, сильно его уменьшить или вообще не отчитываться перед государством о сделке и не сдавать декларацию.
Вот что нужно знать, если продаете автомобиль.
Что вы узнаете
Каким налогом облагается продажа автомобиля
Продажа авто обычным человеком облагается НДФЛ — налогом на доходы физических лиц. Резиденты РФ платят его по ставке 13%. Это тот же налог, который удерживают из официальной зарплаты или который нужно начислить при сдаче квартиры внаем или продаже квартиры раньше минимального срока владения.
Если машину продает компания или ИП, они платят налог с учетом своей системы налогообложения — например, НДС, налог на прибыль или налог с разницы между доходами и расходами.
Хотите купить машину?
Когда продажа машины не облагается налогом
Есть случаи, когда машина продана, деньги за нее получены, но налог платить не придется. Это зависит от срока владения, стоимости автомобиля и вида сделки.
Длительность владения. При продаже физическим лицом любого имущества учитывается минимальный срок владения. Это период, по истечении которого собственник не обязан подавать декларацию и платить НДФЛ. Для автомобилей он составляет три года.
Если машину купили в 2014 году, а продали в 2022 году, налога при продаже вообще не будет. Сообщать государству о полученном доходе тоже не придется. Срок владения нужно считать с даты заключения договора купли-продажи.
минимальный срок владения авто для продажи без налога
Вид сделки. Если машина продается по договору купли-продажи, собственник получает за нее деньги — это и есть доход. Но если машину передают по договору дарения, старый собственник машины не должен подавать декларацию и платить налог, потому что договор дарения — это безвозмездная сделка. А вот у того, кто получает подарок, такая обязанность может появиться: НДФЛ нужно заплатить со стоимости автомобиля, если он получен в дар не от члена семьи или близкого родственника. При этом налог будет начислен исходя из рыночной стоимости автомобиля на дату дарения.
Близкими родственниками считаются супруги, родители и дети, бабушки, дедушки и внуки, братья и сестры, в том числе сводные. Если машину дарит такой родственник, налога нет. Если кто-то другой — могут появиться дополнительные расходы.
Если машина переходит по наследству, такой доход налогом не облагается и подавать декларацию не нужно. При этом степень родства не имеет значения.
Стоимость автомобиля. При продаже машины раньше минимального срока владения придется начислить НДФЛ и подать декларацию. Но налог можно уменьшить с помощью любого из двух видов вычетов. Они положены только резидентам.
Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже авто
| Вычет | Подтверждающие документы | Основание |
|---|---|---|
| Фактически подтвержденные расходы на покупку машины | Договор купли-продажи, расписка, чеки и квитанции, справка о процентах по кредиту | пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ |
| 250 000 Р | Документы не нужны | пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ |
Если продается машина, которую получили в наследство или в подарок, расходы на ее приобретение тоже можно вычесть из той суммы, которую платит покупатель. Это работает для сделок начиная с 2019 года.
Какие расходы вычитают при продаже подаренной или унаследованной машины
| Как машина досталась продавцу | Что вычитаем из дохода | Основание |
|---|---|---|
| Передали по наследству | Расходы наследодателя на приобретение машины | |
| Подарил близкий родственник | Расходы дарителя на приобретение | Федеральный закон № 325-ФЗ |
| Подарил неблизкий родственник | Сумма, с которой заплатили налог при дарении |
Все суммы в таких случаях подтверждают документами. Если они не сохранились, вычет в сумме расходов использовать нельзя. Например, если машина досталась в подарок от отца, нужны документы, которые подтвердят, что он потратил на покупку вот столько денег. Тогда сын сможет вычесть расходы отца, когда сам будет продавать подаренную родителем машину.
Расчет налога с продажи автомобиля
Налог с продажи автомобиля нужно считать по формуле:
(Доход от продажи − Вычет) × 13%
Доход от продажи — это сумма, которую получает продавец. Она указана в договоре купли-продажи. Вид вычета можно выбирать на свое усмотрение и использовать тот, который выгоднее. Разберем, как лучше уменьшить налог в различных ситуациях.
Машину купили и сохранили документы по покупке. Иван купил подержанную Пежо 408 в 2020 году за 750 000 Р . В 2022 году он продал эту машину за 750 000 Р . Минимальный срок владения еще не прошел, поэтому Ивану нужно подать декларацию и рассчитать НДФЛ. Его доход составил 750 000 Р , но налог платить не нужно, потому что есть вычет — подтвержденные расходы на покупку машины, те же 750 тысяч. Считать налоговую базу нужно так:
750 000 Р − 750 000 Р = 0 Р
Налоговая база равна нулю, налог тоже. В декларации не будет НДФЛ к уплате.
Еще можно выбрать вычет в размере 250 000 Р. Например, если купить разбитую машину за 150 000 Р, а потом отремонтировать ее и продать за 250 000 Р, выгоднее применить вычет в размере 250 000 Р, а не фактические расходы.
Машину получили в подарок или в наследство от близкого родственника. Иван унаследовал или получил машину в подарок от отца и продал за 750 000 Р . Из вырученной суммы он вычтет расходы отца на ее покупку. Допустим, отец купил машину за 750 000 Р или дороже — при ее продаже Иван не будет платить налог, хотя сам на приобретение машины не тратился.
Если отцу автомобиль тоже подарили или Иван не смог найти документы, расходы подтвердить не получится. Но налог можно уменьшить с помощью вычета, который положен даже без документов о покупке. Тогда Иван посчитал бы НДФЛ так:
(750 000 Р − 250 000 Р ) × 13% = 65 000 Р
Машину подарил неблизкий родственник. Автомобиль Ивану подарил дядя. На момент дарения рыночная стоимость машины была 800 000 Р . Получив подарок, Иван заплатил налог:
800 000 Р × 13% = 104 000 Р
Через 2 года Иван продал машину за 750 000 Р . Из налога он вычтет свой налог с подарка:
(750 000 Р × 13%) − 104 000 Р = 0, налог равен нулю.
Порядок уплаты налога с продажи машины
НДФЛ при продаже автомобиля нужно считать и платить самостоятельно. В отличие от транспортного налога эту сумму не считает инспекция и ее не будет в налоговом уведомлении.
После того как продавец подаст декларацию, он должен сам следить за сроками, заполнить документы на оплату и вовремя внести деньги в счет налога.
Сроки уплаты налога на продажу авто
Налог с продажи машины нужно заплатить до 15 июля следующего года. И только в том случае, если что-то начислено. При продаже позже минимального срока владения нет ни декларации, ни налога — продавец ничего не должен государству.
Если налоговая база по декларации равна нулю, платить тоже не придется.
Но если даже после применения вычета остается сумма к уплате, ее нужно перечислить в бюджет до 15 июля следующего года. Например, автомобиль купили в 2021, а продали в 2022 году. Значит, заплатить налог нужно до 15 июля 2023 года.
Платить налог можно через личный кабинет налогоплательщика, по реквизитам со своей карты или с помощью специального сервиса «Заплати налоги».
Налоговая декларация
Если машину продали раньше минимального срока владения, нужно подать налоговую декларацию. Эта обязанность не зависит от начисленного налога. Даже если вычет уменьшил доход до нуля, декларацию по форме 3-НДФЛ все равно придется заполнить и сдать.
Документы для оформления декларации. К декларации нужно приложить подтверждение дохода и расходов, если они заявлены в качестве налогового вычета. Доход можно подтвердить договором купли-продажи, а расходы — договором и распиской от предыдущего продавца или чеком, если машину продали автосалону по трейд-ину.
Как заполнить декларацию. Можно использовать любой удобный вариант:
- От руки или на компьютере. Скачайте форму за соответствующий год на сайте nalog.ru.
- В программе «Декларация». Ее можно скачать на сайте налоговой и установить на компьютер. Из программы заполненная декларация выводится на печать. Или можно отправить файл через личный кабинет.
- Через личный кабинет. Для этого не нужно скачивать формы и программы. В личном кабинете достаточно ввести данные с учетом подсказок. Декларация формируется за несколько минут — потом ее можно подписать и отправить в налоговую.
Как подать декларацию в налоговую. Декларацию можно подать одним из трех способов:
- Лично. Распечатайте заполненную декларацию или внесите данные в пустую форму от руки. Декларацию на бумаге можно отнести в налоговую инспекцию в двух экземплярах. Один со штампом о приемке заберите себе — он подтвердит, что обязанность исполнена.
- По почте. Готовую декларацию на бумаге можно отправить в налоговую по почте. Заверять подпись у нотариуса при этом не нужно. Когда ее получит налоговая, не имеет значения, главное — дата отправки.
- Через личный кабинет. Формы деклараций для заполнения находятся в разделе «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ ». Если заполнить декларацию онлайн, файл сформируется автоматически. Если декларацию заполняли в программе, нужно прикрепить готовый файл и отправить его в инспекцию.
Подавать декларацию через интернет удобнее всего. Если заполнять на бумаге, можно ошибиться. В личном кабинете и программе «Налоговая декларация» файл перед отправкой проходит проверку: все ошибки помечаются, есть подсказки для исправления. Если найдутся неточности, их легко поправить — не придется заново заполнять все листы. Но законным будет любой способ. Главное, чтобы налоговая вовремя узнала о доходах.
Срок подачи налоговой декларации. Декларацию о доходах при продаже машины нужно подать до 30 апреля следующего года. Если последний день выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день. Если автомобиль продали в 2022 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2023 года.
Что будет, если не подать декларацию. При продаже машины раньше трех лет владения декларацию нужно подавать обязательно, даже если нет налога к уплате. Если этого не сделать до 30 апреля следующего года, налоговая выпишет штраф — 5% от начисленного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Если налога нет, минимальный штраф все равно составит 1000 рублей.
Скрыть от налоговой продажу машины не получится: она получит все данные из ГИБДД, когда новый собственник зарегистрирует автомобиль на свое имя. Или когда продавец прекратит регистрацию, чтобы не платить транспортный налог и автоштрафы.
Налог на продажу автомобиля для ИП
Если предприниматель продает машину, для расчета налога имеет значение то, использовал он этот автомобиль в бизнесе или нет. Если машину использовали для предпринимательской деятельности, налог придется заплатить с учетом особенностей той системы налогообложения, которую применяет ИП. А если это личная машина физлица даже со статусом ИП, он платит НДФЛ по обычной ставке 13%. Об этих доходах нужно отчитаться по декларации 3-НДФЛ .
ИП на УСН «Доходы». Например, предприниматель купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей — это его бизнес. Он платит 6% от общей суммы доходов. Через два года ИП продает эту машину за 1,2 млн рублей. Предпринимателю придется включить всю сумму дохода от продажи машины в декларацию на УСН и заплатить 6% без учета расходов, хотя на продаже он не заработал. Вычет такому ИП тоже не положен: предпринимателям на спецрежимах их не предоставляют. Предприниматель заплатит 72 000 Р .
Налог ИП на УСН «Доходы» при продаже машины нужно считать по такой формуле:
Весь доход от продажи × 6%
ИП на УСН «Доходы минус расходы». Если предприниматель учитывает расходы при расчете основного дохода, то при продаже машины он сможет вычесть из полученной за автомобиль суммы расходы на ее покупку. Но только ту часть, которую раньше не учел при расчете налога на УСН. Если раньше покупка машины уже повлияла на уменьшение основного налога, еще раз учесть затраты при ее продаже не получится.
Например, ИП на УСН «Доходы минус расходы» купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей. За время работы часть расходов на покупку он уже списал — всего 500 000 Р . А потом предприниматель продал эту машину за 1,2 млн рублей. Считать налог он будет по такой формуле:
(Доход от продажи машины − (Расходы на покупку − Списанные ранее расходы)) × 15%
Налог от продажи машины в ситуации из примера составит 30 000 Р .
ИП на ОСН. Если предприниматель продает машину на общей системе налогообложения, он сможет использовать обычные налоговые вычеты, потому что платит НДФЛ по ставке 13%. Доходы можно уменьшить на расходы, исключив ранее учтенную часть. А если подтвержденных расходов нет, действует вычет в размере 250 000 Р . Общую систему можно применять, если ИП работает на патенте, но продажа машины под этот спецрежим не попадает, а заявление на упрощенку ИП не подавал. Это как раз тот случай, когда применять УСН «Доходы» невыгодно, потому что вычетов нет, а расходы учесть нельзя.
ИП на НПД. Если ИП применяет льготный спецрежим «Налог на профессиональный доход», продажа машины точно не попадет под его действие. Так как совмещать НПД и упрощенку нельзя, продажа имущества облагается налогом на общей системе. То есть ИП начислит налог по ставке 13%. И хотя на НПД нет отчетности, стоимость автомобиля придется задекларировать в обычном порядке. Зато будет действовать минимальный срок владения и вычеты.
С 2019 года всем ИП на ОСН и НПД разрешили не платить НДФЛ при продаже машины позже минимального срока владения. Раньше такого освобождения не было.
Налог с продажи машины для нерезидентов РФ
Резидент РФ — это человек, который пробыл в России не меньше 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. В 2020 году действовали специальные условия: чтобы стать налоговым резидентом РФ, достаточно было провести в России 90 дней и написать заявление в налоговую инспекцию. Если резидент продает машину, ставка НДФЛ для него — 13%. Еще есть право на вычеты и минимальный срок владения.
У нерезидентов другие правила расчета налога. Причем нерезидентом может быть даже гражданин России. Главное тут не гражданство, а количество дней, проведенных в году на территории страны.
Налоги при продаже авто
Продать машину: как не стать жертвой мошенников, облагается ли налогом продажа авто и другие нюансы
Рано или поздно автовладельцу приходится задумываться о продаже верного железного коня. Причин этому может быть несколько. Возможно, срочно требуются деньги, предстоит переезд или просто принято решение о приобретении другой модели. В таком случае важно учесть массу нюансов. Прежде всего стоит определиться со способом продажи. Это можно сделать самостоятельно, размещая объявления на интернет-площадках или выезжая на авторынок. Можно пойти другим путем и обратиться в салон, который предоставляет подобную услугу.
Многие автовладельцы в Украине задумываются, нужно ли платить налог при продаже автомобиля, в каком случае он платится, кто его платит, какой суммой облагается сделка, зависит ли она от состояния авто, надо ли рассчитать его самостоятельно? До 2020 года налог с продажи двух автомобилей в год не удерживался, без разницы, какой была сумма по сделке с авто, НДФЛ (подоходный налог) в размере 5 процентов начислялся на доход при третьей продаже. Все это позволяло активно действовать перекупщикам и «гонщикам».
Почему продают авто?
Существует несколько причин, по которым автовладельцы решаются на замену машины. Некоторые автовладельцы меняют транспортное средство только потому, что существует стереотип о том, что через два-три года оно устаревает. Еще поводом выступает возможность приобретения более престижной марки. Когда автомобилист только тренируется в вождении, как правило, приобретает недорогое авто, чтобы не жалко было в случае небольшого ДТП. В процессе обучения на кузове нередко появляются вмятины и царапины, ведь научиться нормально водить можно только на практике. Только во время поездки можно понять, насколько мощен мотор, какова жесткость подвески и как светят фары. Чем больше становится опыт, тем больше хочется купить другую машину, ведь в старой заметны все недостатки, о которых раньше новичок и не догадывался.
Решиться на расставание можно из-за серьезных поломок, когда ремонт будет слишком затратным. Иногда проще продать битую машину и приобрести другую, с которой нет проблем. Зачастую автовладельцы стремятся расстаться с авто после ДТП. Дело не только в ремонте, существует психологический момент, когда вновь сесть за руль именно этого транспортного средства очень сложно. Иногда владельцы меняют авто после того, как закончилось действие гарантийного срока от производителя, в таком случае самостоятельный технический осмотр и ремонт может выйти в копеечку. Одним из важных поводов смены машины является изменение семейных обстоятельств. При появлении детей маленький городской автомобиль придется сменить на более семейный вариант.
Как продавцов обманывают перекупщики?
От действий мошенников могут страдать не только покупатели, но и продавцы. Достаточно дать в интернете объявление о продаже, чтобы сразу пострадать от действий недобросовестных дельцов. Посредники предлагают поставить авто на комиссионную площадку и продать ее быстро и выгодно. При этом подписывается договор, который и становится основной ловушкой. Если его не прочитать внимательно, можно пропустить некоторые обязательные пункты, согласно которым нужно выполнить химчистку салона и мойку, оплатить стоянку и услуги СТО. Как правило, об этом не сообщают прямо, а в результате может набежать достаточно большая сумма. Причем она идет дополнительно, отдельно от процента, который возьмет посредник. Если авто не было продано, а владелец решил его забрать, за эти услуги придется все равно заплатить. Поэтому договор нужно читать очень внимательно, дополнительные платежи могут быть вписаны в любом из пунктов. Специалисты рекомендуют обращаться в надежные салоны, потому что, как правило, покупатели предпочитают сотрудничать с ними или с продавцом напрямую. Сложилось стойкое мнение, что перекупщики занимаются продажей неблагоприятных авто, с сомнительной репутацией, именно поэтому лучше обращаться в автосалоны со сложившимся именем.
Схема обмана с псевдополицейским
Относительно недавно появилась новая схема обмана автопродавцов. В ней участвуют сразу два мошенника. Первый из них звонит и назначает встречу. Он осматривает авто, остается довольным и сообщает о том, что на завтра можно назначить подписание договора купли продажи. После этого следует второй звонок, на этот раз – от псевдосотрудника полиции. Он, в свою очередь, сообщает, что предполагаемый покупатель – мошенник, которого давно уже разрабатывают. «Полицейский» предлагает завтрашнюю встречу не отменять, позволить покупателю сесть за руль, чтобы он ни в чем не сомневался. Продавцу даже обещают премию за содействие полиции. В результате автомобиль уезжает в неизвестном направлении. При подозрении на такую схему необходимо уточнить у сотрудника его должность и фамилию, узнать, в каком отделении он находится и предложить подойти туда лично. Настоящие правоохранители трубку не бросят, а вот мошенники – да. Если звонок поступил от мошенников, необходимо сообщить о нем в ближайшее отделение полиции. В том случае, если продавец попался на удочку мошенников, следует обратиться в отделение полиции, по возможности, вместе с адвокатом. На входе обязательно нужно зарегистрироваться в журнале посетителей.
Обман от псевдо юридического лица
После размещения объявления на специализированной площадке покупателю поступает звонок от мошенника. При этом подчеркивается, что покупку будет производить юридическое лицо, которое в дальнейшем планирует его перепродать. Есть одно условие – оплата возможна только по безналичному расчету. Продавец приезжает в офис, передает ключи и документы, оставляет реквизиты на оплату. Здесь же ему выдается расписка и агентский договор, подписание которого мотивируется тем, что предприятие будет нести ответственность за ТС до момента подписания договора купли-продажи, что планируется сделать после перечисления денежных средств. Как результат – юридическое лицо исчезает вместе с автомобилем. Найти его в результате практически невозможно.
Специалисты рекомендуют обменивать авто только на деньги. Единственное возможное место, где можно оставить машину до получения средств, — надежный автосалон. В противном случае автомобиль можно искать месяцами, а рассмотрение дела с большей вероятностью начнется после поступления нескольких аналогичных заявлений.
Налогообложение: кто платит налог при продаже автомобиля?
Продавцом может выступать физическое или юридическое лицо. Физическим лицом считается любой человек, который может быть резидентом или нерезидентом. Юридическое лицо – предприятие, имеющее в собственности имущество, осуществляющее хозяйственную деятельность. При получении дохода налоги платят и физические, и юридические лица. В первом случае это чаще касается налогообложения заработной платы. Предприятия имеют значительно большую налоговую нагрузку. При реализации транспортного средства платить налоги нужно, но делается это по-разному.
Что нужно платить физическому лицу?
Тем, кто решился на сделку сейчас, стоит узнать, какой суммой налога облагаются средства, полученные при продаже автомобиля, когда она начисляется, в какой срок нужно рассчитываться? Чтобы определить, в какой сумме будет платиться налог при продаже автомобиля, необходимо учесть, физическое или юридическое лицо выступает в роли продавца. Основные изменения в законодательстве коснулись физлиц. Ужесточение мер было направлено на детенизацию деятельности лиц, которые постоянно занимаются продажей б/у (б у, бу) авто и после этого не выплачивают налоги или платят при этом минимальную сумму. С 2020 года при продаже первого ТС, как и раньше, налоги не уплачиваются. Следует понимать, что это касается не только автомобилей, но и мопедов или мотоциклов. После продажи второго и более автомобиля (или другого ТС) физлицо получает доход, который облагается налогом:
- НДФЛ;
- военным сбором.
Какие суммы налогов взимаются при продаже автомобиля, исходя из чего берется стоимость авто, сколько в итоге придется заплатить? Если в течение года оформляется вторая по счету сделка купли-продажи или обмена, необходимо оплатить 5 процентов НДФЛ и 1,5 процента военного сбора. Начиная с третьей сделки, сумма НДФЛ существенно возрастает – до 18 процентов, ставка военного сбора остается на прежнем уровне.
Что делать в случае нескольких продаж в течение года?
Взимается ли налог после продажи автомобиля, мопеда и мотоцикла в течение одного календарного года, сколько и когда платится обязательство за авто? Чтобы все правильно рассчитать, нужно учесть, в какой последовательности осуществлялись сделки. Очередность определяется по датам, указанным в договорах купли продажи. В таком случае налоговое обязательство рассчитывается следующим образом: первое проданное по дате ТС не облагается, на сумму продажи второго начисляется 5% НДФЛ и 1,5% ВС, далее – 18% НДФЛ и 1,5% ВС. Следует учитывать, что продажу первого автомобиля в Украине не только освобождают от уплаты налогов, при этом доход не нужно отображать в ежегодной декларации. Еще одним важным вопросом является, быть ли налогу на продажу автомобиля физлицом-нерезидентом? В таком случае действуют статьи законодательства, принятые для налогообложения резидентов.
Как рассчитать необходимую сумму?
При продаже автомобиля физическим лицом важно знать не только, нужно ли платить, какой суммой налога облагают сделку по авто, куда уплачивается обязательство, но и как выполнить его расчет. О том, какая сумма — облагаемая, можно узнать в договоре купли продажи. Следует учесть, что она должна быть не ниже, чем среднерыночная стоимость подобного ТС. Платится ли налог с продажи авто до подписания договора? Чтобы сделка была завершена, требуется ее оформление у нотариуса. Он удостоверит договор только при предъявлении квитанции об уплате обязательств. В Украине отсутствует налоговый вычет при продаже авто, помогающий снизить нагрузку.
Налогообложение у юридических лиц
При продаже авто обычным гражданином платится подоходный налог, предстоит ли его уплата юридическим лицом при получении прибыли от реализации автомобиля? Украина – страна, в которой есть Налоговый кодекс, в котором точно указано, в каких случаях получена прибыль и как ее облагать налогами. На предприятии продажа транспортного средства начинается с собрания основателей и принятия решения собственников. После этого издается приказ, назначающий ответственного за продажу и снятие ТС с учета в сервисном центре МРЭО. После того, как автомобиль продан, необходимо рассчитать прибыль. Нужно помнить, что облагаемая сумма не может быть ниже остаточной балансовой стоимости основного средства. В том случае, если стоимость все же ниже, оплата налогов осуществляется, исходя из стоимости, указанной в балансе на день продажи. Плательщики НДС обязаны зарегистрировать налоговую накладную, датированную днем реализации. Будет ли браться другой налог после продажи автомобиля? Юридические лица начисляют налог на прибыль. Оплачивается он ежеквартально, после того, как подана соответствующая налоговая декларация. Ставка налога составляет 18 процентов. Это касается предприятий на общей системе налогообложения. В случае налогообложения по единой ставке налога обязательства уплачиваются соответственно ставке.
Если ли возможность уменьшить налоговые выплаты?
Новое законодательство направлено против перекупщиков и гонщиков. Первые занимаются тем, что приобретают транспортное средство, производят мелкий ремонт и предпродажную подготовку, после чего ищут покупателя. Гонщики занимаются пригоном авто из-за границы. Иногда пригоняется конкретная марка под покупателя и покупка оформляется сразу на границе. В таком случае продажи на территории Украины не происходит, начислять налоги не нужно. Иногда авто пригоняется, приводится в порядок, после чего выставляется на продажу. И со второй сделки нужно платить государству. Есть ли варианты уменьшить сумму? Все они связаны с рисками. Можно попробовать сделать ниже оценочную стоимость, но эксперт, который дорожит своей репутацией, вряд ли согласится на такое. В результате придется рисковать и обращаться в сомнительную контору. Есть вариант изначально оформлять ТС на друзей или родственников, это законом не запрещено. Однако не все согласятся на подобный вариант. Последней возможностью является продажа по доверенности, но это может не понравиться покупателю. Прежде всего с доверенностью не переходит право собственности. Авто можно продать, ремонтировать и совершать с ним различные действия, но в случае смерти владельца или конфискации имущества ТС может быть изъято. Скорее всего, новый закон приведет к повышению стоимости бывших в употреблении машин, так как налог превышает размер средних комиссионных. Для покупателя наиболее выгодным будет оформление сделки через надежный автосалон. Покупатель, который приобретает престижный автомобиль, приобретет его в салоне, даже если стоимость будет на 3-5 процентов выше.
Как правильно переоформить авто?
Переоформлять транспортное средство нужно обязательно. Выполняется эта процедура при продаже или передаче его в автоломбард. Процедура кажется простой, об этапах ее выполнения должен знать каждый автовладелец. Чтобы не возникали негативные последствия, выполнять процедуру нужно строго по пунктам. Первым делом автовладелец отправляется в сервисный центр МРЭО для снятия с учета ТС. При этом подается заявление, согласно которому будет проведена экспертиза сверки номеров. Необходимо оплатить государственную пошлину и купить спецбланк, на котором будет вестись протокол экспертизы. Следующий этап – составление заявления на имя инспектора для того, чтобы ТС было снято с учета. После этого заключается договор купли продажи, который обязательно требует нотариального удостоверения. В нем обязательно должна быть прописана стоимость транспортного средства.
Постановкой на учет занимается новый владелец, он же занимается оплатой всех необходимых налогов и пошлин. При этом он обязан предъявить собственный паспорт, техпаспорт ТС, договор купли продажи, заверенный нотариусом. Иногда могут требоваться документы других видов. Процедура занимается достаточно много времени. Если свободных часов нет, достаточно обратиться в специализированную компанию, сотрудники которой сделают все быстро, без участия автовладельца.
Где выгодно продать транспортное средство?
Чтобы быстро продать авто по необходимой цене, достаточно обратиться к специалистам компании Autopark. Существует несколько вариантов продажи:
- быстрая сделка;
- реализация через салон;
- дистанционная продажа.
Для оформления быстрой продажи необходимо связаться удобным способом с представителем салона. Затем нужно приехать для выполнения оценки, подписания комплекта документов и получения денежных средств. Для этого достаточно одного дня. В том случае, если есть время на ожидание, можно заняться дистанционной продажей. После телефонного звонка сотруднику салона определяется время, когда автовладелец сможет подъехать для согласования стоимости, выполнения фото и видео, выбора пакета для продвижения. При этом владелец не оставляет в салоне транспортное средство, он им свободно пользуется до момента продажи. В случае реализации авто через салон необходимо оставить транспортное средство, подобрать подходящий пакет продвижения и определить стоимость. Подобный вариант очень удобен, так как не нужно постоянно приезжать для встреч с потенциальными покупателями.
В автосалоне Autopark можно продать ТС, которое побывало в ДТП. При этом обмана покупателя не будет, он будет полностью информирован о состоянии авто. После того, как будет выбран пакет продвижения, автовладелец не занимается рекламой, все услуги будут выполнены профессионалами. Персональным менеджером будут размещены объявления на самых крупных интернет-площадках, он будет постоянно заниматься контролем за их позицией. Существует несколько пакетов продвижения, автовладелец выбирает наиболее приемлемый для него. Плата за переоформление с автовладельца не взимается.
Преимущества обращения в салон Autopark
Чтобы быстро и выгодно продать автомобиль, достаточно обратиться к специалистам автосалона Autopark. За десять лет работы подобрались высокопрофессиональные сотрудники, которые быстро справляются с любыми поставленными задачами. После обращения в салон автовладельцу будет гарантирована безопасность сделки, персональный менеджер ответит на любые вопросы. Также будет оказана помощь с оформлением всех необходимых документов. Клиенту создаются все условия, можно выбрать один из вариантов реализации. Не нужно тратить собственное время, автовладелец подписывает договор и получает средства. Специалисты компании постоянно мониторят авторынок, поэтому они точно знают, какова стоимость той или иной марки авто. Автовладелец получает ту сумму, за которую он хотел продать ТС, она не будет ниже среднерыночной. Даже если нет времени на выполнение предпродажной подготовки, эта работа будет выполнена профессионалами.
Автовладелец не вкладывает личные средства, оплата услуг салона будет выполнена покупателем. Для связи с представителями автосалона можно позвонить по указанному на сайте телефону или заполнить специальную форму. Персональный менеджер будет постоянно информировать о состоянии дел, отвечать на любые вопросы. Выгодно продать авто с автосалоном Autopark – это реальность, которая подтверждена опытом тысяч клиентов.