Неверно что является формой проведения безналичных платежей
ГК РФ Статья 862. Формы безналичных расчетов
1. Безналичные расчеты могут осуществляться в форме расчетов платежными поручениями, расчетов по аккредитиву, по инкассо, чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами или применяемыми в банковской практике обычаями.
(п. 1 в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов, указанных в пункте 1 настоящей статьи.
Неверно что является формой проведения безналичных платежей
Неверно, что … является формой проведения безналичных платежей
аккредитив
варрант
чек
платежное поручение
Неверно, что фактором, определяющим объем операций банка на валютном рынке, является …
Верной характеристикой инвестиционного портфеля банка является то, что …
в него включаются бумаги по сделкам РЕПО
в него входят только контрольные пакеты акций компаний
он не используется для получения инвестиционного дохода —
срок хранения в нем бумаг составляет более 6 месяцев +
… – коммерческая организация, созданная с целью аккумулирования информации о заемщиках, их настоящих и прошлых обязательствах
… операции – это операции по приему и выдаче наличных денежных средств
Банк России, согласно законодательству РФ, …
не имеет никакого отношения к платежной системе
выполняет исключительно контрольную функцию в отношении платежной системы
является непосредственным участником платежной системы
… является примером активных операций банка
… относятся к безрисковым ценным бумагам
. — операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности
Банки на рынке ценных бумаг могут заниматься … деятельностью
только дилерской
брокерской, дилерской и депозитарной
депозитарной и брокерской
только брокерской
только депозитарной
дилерской и брокерской
… является примером активных операций банка
Эмиссия собственных акций
Привлечение вкладов
Эмиссия банком облигаций
Покупка акций
Денежно-кредитная политика проводится …
коммерческими банками в лице их объединений и организаций
финансовой службой по финансовым рынкам
государством в лице Центрального банка
государством в лице Министерства экономического развития и торговли
Неверно, что объектом внутрибанковского управления является …
изменение в нормативно-правовой базе ЦБ РФ
маркетинг
привлечение ресурсов
размещение ресурсов
Основную долю в пассивах коммерческого банка занимают …
денежные средства
кредиты и прочие ссуды
средства клиентов
фонды и прибыль
Принципом денежно-кредитной политики является …
создание благоприятного инвестиционного климата
выявление злоупотреблений в финансовой сфере
экономическая и политическая независимость Центрального банка
поддержание активного сальдо платежного баланса
Валютная интервенция проводится в форме покупки или продажи иностранной валюты …
юридическими и физическими лицами
Центральным банком
валютной биржей
коммерческими банками
… относятся к иностранной валюте, согласно ФЗ №173 с изменениями и дополнениями
Банкноты и монеты, эмитированные иностранным государством
Золото и драгоценности
Средства на банковских счетах в рублях
Ценные бумаги, номинированные в рублях
Кредит – это … заем
менее широкое понятие, чем
более широкое понятие, чем
понятие, никак не связанное с понятием
понятие эквивалентное понятию
… является примером пассивных операций банка
Выдача гарантий
Комиссионная операция
Привлечение вкладов
Кредитование
Ставка рефинансирования ЦБ РФ на 01.01.2010г. составляла
11,3%
10,5%
10%
8,75%
Аудиторы, проверяя банк, изучают …
наличие достаточного количества филиалов
распределение прибыли между учредителями
достоверность бухгалтерской отчетности
способы формирования уставного капитала
небанковские кредитные организации
Неверно, что фактором, определяющим объем операций банка на валютном рынке, является …
объем международных расчетов
величина активов банка
лицензия на валютные операции
развитая корреспондентская сеть
Банк, обладающий только государственной регистрацией в качестве юридического лица, по ФЗ «О банках и банковской деятельности» …
не может проводить какие-либо операции до получения лицензии
может проводить операции, но ему запрещено привлекать вклады физических лиц
может проводить операции только по ипотечному кредитованию
может проводить операции без ограничений
… относятся к прочим финансовым организациям
Инкассаторские организации
Фондовые биржи
Кредитные союзы
Клиринговые центры
Банковский маркетинг …
универсален
не требуется вовсе
специфичен
… – банковская операция, посредством которой банк-эмитент по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа
Аккредитив
Расчеты чеками
Расчеты платежным поручением
Расчеты по инкассо
Достаточность капитала рассчитывается как …
капитал / чистая прибыль *100
прибыль / капитал *100%
валовая прибыль / активы *100%
капитал / активы, взвешенные с учетом риска *100%
… – коммерческая организация, созданная с целью аккумулирования информации о заемщиках, их настоящих и прошлых обязательствах
Бюро кредитных историй
Брокерская компания
Венчурный фонд
… относится к прямым инструментам денежно-кредитной политики
Валютная интервенция
Операция на открытом рынке
Краткосрочное рефинансирование банков
Установление обязательных нормативов
Банк только через два года с момента начала работы может получить лицензию на …
операции с драгоценными металлами
привлечение вкладов физических лиц в рублях
ведение банковских операций в рублях и иностранных валютах без права
привлекать вклады физических лиц
Стратегия будущей работы банка разрабатывается на этапе …
подготовительной работы по его созданию
получения банком лицензии
государственной регистрации банка
Объектами регулирования денежно-кредитной политики выступают …
спрос и предложение на денежном рынке
государственные органы и принимаемые ими решения
банки и другие участники финансовой системы
Норматив обязательных резервов по обязательствам кредитных организаций перед физическими лицами в валюте РФ на 01.01.2010 г. составлял
1%
0,3%
3,5%
2,5%
Проведение банком «собственных» платежей подразумевает расчеты по операциям …
банка
прочих клиентов банка
корпоративных клиентов банка
… – это пример рынка, входящего в состав финансовой системы
Рынок ценных бумаг и деривативов
Рынок стали
Сельскохозяйственный рынок
Рынок угля
Ценовая стабильность предполагает …
стабильно высокий темп роста цен
стабильно высокий темп падения цен
дефляцию
инфляцию близкую к нулю
… является первичной функцией финансовой системы
Работа с проблемной задолженностью
Снижение издержек поиска контрагента
Управление рисками
Трансформация сбережений в инвестиции
Собственный капитал банка пополняется за счет …
средств на расчетных счетах
краткосрочных кредитов ЦБ РФ
прибыли
Неверно, что … является субъектом кредитных отношений
кредитор
ссуда
заемщик
займодавец
Основной целью деятельности ЦБ РФ, в соответствии с Конституцией РФ, является …
защита и обеспечение устойчивости рубля
снижение темпов инфляции
защита отечественного банковского рынка от иностранной конкуренции
надзор за коммерческими банками
Вкладчиком российского банка может быть …
только иностранный гражданин
только гражданин РФ
гражданин РФ, лицо без гражданства, иностранный гражданин
только лицо без гражданства
… относятся к ценным бумагам, исключительное право выпуска которых принадлежит банкам
Еврооблигации
Варранты
Акции и облигации
Депозитные и сберегательные сертификаты
Проценты за пользование кредитом могут начисляться с использованием …
простого процента и плавающей ставки
как простого, так и сложного процентов и с применением как фиксированной, так и плавающей ставок
только фиксированной ставки
только простого процента
Финансовая система – это совокупность …
рынков и финансовых связей
финансовых институтов и финансовых активов
финансовых рынков, финансовых посредников, а также объединяющих их финансовых связей
финансовых инструментов
Ограничение по количеству учредителей банка в форме …
ОАО – до 100
ЗАО – до 75
ООО – не более 50
Неверно, что фактором, определяющим объем операций банка на валютном рынке, является …
объем международных расчетов
величина активов банка
лицензия на валютные операции
развитая корреспондентская сеть
… операции – это операции по приему и выдаче наличных денежных средств
Гарантийные
Комиссионные
Расчетные
Кассовые
Юридическое лицо на территории РФ может иметь …
неограниченное количество расчетных счетов
один расчетный счет
два расчетных счета – валютный и рублевый
Органами валютного регулирования являются …
ЦБ РФ
коммерческие банки РФ
прочие финансовые посредники
небанковские кредитные организации
Банки вправе проводить операции с валютой на основании …
решения правления банка
специальной лицензии ЦБ РФ
государственной регистрации
требования клиента об операции с валютой
Аудиторы, проверяя банк, изучают …
достоверность бухгалтерской отчетности
Центральные банки в процессе эволюции не прошли стадию …
финансового агента правительства
ответственного за стабилизацию национальной экономики
формирования единого глобального центрального банка
обладателя монополии на денежную эмиссию
Банки на рынке ценных бумаг могут заниматься … деятельностью
только дилерской
брокерской, дилерской и депозитарной
депозитарной и брокерской
только брокерской
только депозитарной
дилерской и брокерской
Банк России, согласно законодательству РФ, …
выполняет исключительно контрольную функцию в отношении платежной системы
не имеет никакого отношения к платежной системе
является непосредственным участником платежной системы
Неверно, что объектом внутрибанковского управления является …
изменение в нормативно-правовой базе ЦБ РФ
маркетинг
привлечение ресурсов
размещение ресурсов
Основную долю в пассивах коммерческого банка занимают …
денежные средства
кредиты и прочие ссуды
средства клиентов
фонды и прибыль
Валютная интервенция проводится в форме покупки или продажи иностранной валюты …
юридическими и физическими лицами
Центральным банком
валютной биржей
коммерческими банками
Кредит – это … заем
менее широкое понятие, чем
более широкое понятие, чем
понятие, никак не связанное с понятием
понятие эквивалентное понятию
… относятся к небанковским кредитным организациям
Брокерские компании
Ломбарды
Страховые компании
Валютные биржи
Ставка рефинансирования ЦБ РФ на 01.01.2010г. составляла
11,3%
10,5%
10%
8,75%
Органами валютного регулирования являются …
ЦБ РФ
коммерческие банки РФ
прочие финансовые посредники
небанковские кредитные организации
Банк, обладающий только государственной регистрацией в качестве юридического лица, по ФЗ «О банках и банковской деятельности» …
не может проводить какие-либо операции до получения лицензии
может проводить операции, но ему запрещено привлекать вклады физических лиц
может проводить операции только по ипотечному кредитованию
может проводить операции без ограничений
… относятся к прочим финансовым организациям
Инкассаторские организации
Фондовые биржи
Кредитные союзы
Клиринговые центры
… относятся к безрисковым ценным бумагам
Ценные бумаги, выпущенные Сбербанком
Государственные ценные бумаги
Ценные бумаги субъектов РФ
Облигации Банка России
Банковский маркетинг …
универсален
не требуется вовсе
специфичен
… – коммерческая организация, созданная с целью аккумулирования информации о заемщиках, их настоящих и прошлых обязательствах
Бюро кредитных историй
Брокерская компания
Венчурный фонд
Банк только через два года с момента начала работы может получить лицензию на …
операции с драгоценными металлами
привлечение вкладов физических лиц в рублях
ведение банковских операций в рублях и иностранных валютах без права
привлекать вклады физических лиц
Ценовая стабильность предполагает …
стабильно высокий темп роста цен
стабильно высокий темп падения цен
дефляцию
инфляцию близкую к нулю
Неверно, что … является субъектом кредитных отношений
кредитор
ссуда
заемщик
займодавец
Основной целью деятельности ЦБ РФ, в соответствии с Конституцией РФ, является …
защита и обеспечение устойчивости рубля
снижение темпов инфляции
защита отечественного банковского рынка от иностранной конкуренции
надзор за коммерческими банками
Вкладчиком российского банка может быть …
только иностранный гражданин
только гражданин РФ
гражданин РФ, лицо без гражданства, иностранный гражданин
только лицо без гражданства
… относятся к ценным бумагам, исключительное право выпуска которых принадлежит банкам
Еврооблигации
Варранты
Акции и облигации
Депозитные и сберегательные сертификаты
Ограничение по количеству учредителей банка в форме …
ОАО – до 100
ЗАО – до 75
ООО – не более 50
… операции – это операции по приему и выдаче наличных денежных средств
Гарантийные
Комиссионные
Расчетные
Кассовые
Юридическое лицо на территории РФ может иметь …
неограниченное количество расчетных счетов
один расчетный счет
два расчетных счета – валютный и рублевый
Валютная интервенция проводится в форме покупки или продажи иностранной валюты …
юридическими и физическими лицами
Центральным банком
валютной биржей
коммерческими банками
Органами валютного регулирования являются …
ЦБ РФ
коммерческие банки РФ
прочие финансовые посредники
небанковские кредитные организации
Банки вправе проводить операции с валютой на основании …
решения правления банка
специальной лицензии ЦБ РФ
государственной регистрации
требования клиента об операции с валютой
Ценовая стабильность предполагает …
стабильно высокий темп роста цен
стабильно высокий темп падения цен
дефляцию
инфляцию близкую к нулю
Формы безналичных расчетов.
В современных условиях значительную долю составляют безналичные расчеты. Актуальность безналичных расчетов обусловлена тем, что безналичный платежный оборот является основной частью денежного оборота. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Безналичные расчеты — это платежи,осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.
К формам безналичных расчетов, предусмотренных для осуществления перечислений денежных средств по инициативе плательщиков, относятся аккредитивами,инкассо , чеками и расчеты платежными поручениям и. К платежным инструментам безналичных расчетов относятся платежные карты и векселя.
Платежное поручение — письменное распоряжение владельцу счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств.
Рассчеты по аккредитиву – это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном договоре.
Рассчеты по инкассо – банковская операция, путем которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий и организаций на основе расчетных документов. При инкассовой услуге банк поставщика сам пересылает платежные требования в банк плательщика. Данные услуги предоставляются клиенту за комиссионное вознаграждение.
Рассчеты по чеку – письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную сумму.
Расчеты с помощью векселей являются одной из наиболее удобных и широко применяемых форм безналичных расчетов.
Вексель — это ценная бумага в виде ничем не обеспеченного долгосрочного обязательства векселедателя, дающая право на получение (возврат) векселедержателем предоставленного им на установленный срок и на определенных условиях денежного долга. Одновременно вексель может применяться как платежный документ, передаваемый одним лицом другому взамен денежного платежа, и как средство кредита.
Широкое распространение получили и расчеты с помощью пластиковых банковских карт. Пластиковые банковские карты иначе называют пластиковыми деньгами. Особенностью такого вида расчетов является его универсальность, поскольку, пользуясь карточкой, можно производить расчеты не только внутри страны, но и за рубежом.
Безналичные платежи
Безналичные платежи используют как при расчетах между компаниями, так и при оплате товаров и услуг физлицами. Разберем, какие бывают виды платежей, как их принимать, учитывать и возвращать.
Что такое безналичный платеж
Безналичный платеж — это форма расчета, при которой не используют наличные. Средства перечисляют с одного банковского счета на другой или отправляют контрагенту без открытия счета. Сторонами таких траншей являются отправитель и получатель, но кроме них всегда есть еще один участник: финансово-кредитная организация или оператор платежной системы.
Безналом пользуются компании, индивидуальные предприниматели и физические лица. Такие платежи можно проводить онлайн и лично.
Виды безналичных платежей
Классификация приведена в ст. 862 Гражданского кодекса РФ. Список открытый: некоторые формы оплаты в него не вошли, но на практике применяются
Оплата банковской картой
Карты бывают дебетовыми и кредитными. В обоих случаях покупатель переводит продавцу нужную сумму с банковского счета. При оплате дебетовой картой отправитель использует деньги со своего баланса, а банк выступает только как посредник. Платеж кредитной картой — это использование заемных средств, которые покупателю одалживает финансово-кредитная организация.
Механика одинакова: используя пластиковую карточку, ее держатель дает банку поручение отправить нужную сумму с его баланса на счет продавца. Расплатиться картой можно через кассовый аппарат, платежный терминал, по QR-коду, через интернет или приложение -— СБПэй, Mir Pay и Samsung Pay.
СМС-оплата
При этом способе средства списываются с баланса мобильного телефона плательщика. Для этого покупатель отправляет сообщение на короткий номер.
Этот вариант используют для оплаты цифровых продуктов с небольшим чеком. Кроме покупателя и продавца в цепочке СМС-покупки задействованы оператор мобильной связи, агрегатор, а в некоторых случаях и субагрегатор. Каждый участник цепочки снимает свою комиссию, поэтому такая форма оплаты подходит не всем.
Электронный кошелек
Для такого способа оплаты не нужно быть клиентом банка: цифровой кошелек становится онлайн-счетом, на который поступают электронные деньги. Его можно пополнить наличными через терминал, с банковского счета или с баланса мобильного телефона. Электронные деньги обеспечены реальными, эмитент гарантирует возможность обменять их на обычные в любой момент.
Владелец кошелька может расплачиваться онлайн, отправлять средства на другой кошелек, выводить на карту или хранить на балансе. Электронная платежная система обеспечивает безопасность и контролирует переводы, но не может начислять на остаток проценты.
Расплачиваться электронными деньгами законно только в случае, если одной стороной сделки — плательщиком или получателем — выступает физлицо. По закону(2), компании и предприниматели не вправе рассчитываться таким образом между собой.
Криптовалюты также относятся к электронным деньгам, но в России пока нет правовой базы для их полноценного использования. Это обусловлено следующими особенностями:
- анонимность: сложно проследить, кто именно сделал перевод;
- отсутствие контроля: у криптовалют нет эмитента, невозможно проследить их создание и оборот;
- плавающий курс: криптовалюты не обеспечены золотым запасом, их стоимость зависит от активности держателей электронной валюты.
Платежное поручение
В поручении клиент указывает какую сумму, в какие сроки и на какие реквизиты нужно перевести с его счета. Этот документ плательщик отправляет в обслуживающую финансово-кредитную организацию. Если поручение правильно составлено и подписано, банк в течение 10 дней переводит средства получателю. Клиент может дать распоряжение не только на переводы контрагентам, но и на уплату налогов, начисление зарплат, оплату кредитов.
Поручение можно направить онлайн с цифровой подписью или подать в отделение банка по форме 0401060 (3). Финансово-кредитная организация не исполнит поручение в следующих случаях:
— на балансе недостаточно средств;
— есть сомнения в полномочиях плательщика — например, подпись на поручении не совпадает с образцом;
— счет заблокирован или арестован.
Чеки
Чек — это ценная бумага, которая обязывает финансово-кредитную организацию выплатить чекодержателю определенную сумму со счета клиента. При этом клиент называется чекодателем, банк плательщиком, а получатель оплаты — чекодержателем. Чеки бывают именные и переводные. Последние можно передавать другому лицу, в таком случае оно становится чекодержателем. По закону (3), чек нельзя отозвать до истечения срока его действия.
В отличие от платежного поручения, в чеке не указывают, в какие сроки произвести оплату. Банк выдает наличными или переводит чекодержателю установленную сумму только после предъявления ценной бумаги. Еще одно отличие: по договоренности с банком, чек может быть покрыт даже если на счете не хватает средств.
Инкассовое поручение
Инкассовое поручение обязывает финансовую организацию снять деньги со счета плательщика без получения его согласия. Такой способ удовлетворения требований может быть установлен договором. Также его используют для принудительного погашения задолженностей перед контрагентами, налоговыми органами и внебюджетными фондами. Выписать инкассовое поручение может и судебный пристав.
Аккредитив
Аккредитив — это банковская операция, позволяющая сторонам обезопасить свои интересы в сделке. Плательщик открывает счет, на котором банк-эмитент замораживает сумму, установленную договором. Эти деньги ни одна из сторон сделки не может снять или перевести, пока не исполнено обязательство по договору. Например, при покупке недвижимости моментом исполнения обязательства может быть смена собственника.
Для получения финансов продавец должен доказать банку, что исполнил свою часть сделки. В договоре стороны устанавливают, какие документы для этого нужны. Получив и проверив эти документы, банк снимает заморозку со счета, и продавец получает к ним доступ.
Как вернуть безналичный платеж
Безналичный платеж можно вернуть, если деньги перечислены по ошибке, сделка отменена или покупатель возвратил товар. Порядок действий зависит от того, сколько времени прошло с момента перевода и куда ушли деньги.
- Ошибочный перевод еще не отправили. Если вы быстро осознали ошибку и перевод еще не обработан, его можно отменить по телефону, в онлайн-банке и лично в отделении.
- Перевод на несуществующие реквизиты. С вашего баланса деньги уйдут, но не придут ни на какой другой. Такие невыясненные платежи банк возвращает обратно. Если вам нужно сделать перевод на правильный счет быстрее, обратитесь в банк и исправьте ошибку в реквизитах.
- Ошибочный платеж перечислен. С момента, когда перевод зачислен получателю, банк уже не может отменить его и вернуть деньги автоматически. Нужно написать письмо получателю, уведомить его об ошибочном платеже и указать реквизиты для возврата. По закону(4), получатель не вправе оставить себе ваши деньги — они будут считаться неосновательным обогащением. Если спорную сумму отказываются возвращать добровольно, придется обратиться в суд.
- Возврат товара или отмена операции. Если по каким-то причинам сделка отменяется, а деньги уже перечислены продавцу, покупатель направляет ему заявление о возврате. Вернуть средства, полученные по безналу, можно только тем же способом — заменить их выдачей наличных нельзя.
Как принимать безналичные платежи
Порядок приема безнала зависит от способа расчетов и статуса плательщика: физлицо или компания. Особый порядок действует также для сделок с иностранными контрагентами.
Платежи от физических лиц
Физлица могут перечислять оплату с банковской карты, электронного кошелька и с помощью СМС. Реже используют отправку денег напрямую на счет, по реквизитам. Продавец при любом варианте оплаты должен использовать кассовый аппарат и выдать чек.
Для приема оплаты банковскими картами организации нужно заключить договор эквайринга. В рамках такого договора банк-эквайер выдает компании оборудование для приема платежей, принимает поступившие от покупателей деньги и отправляет их на баланс продавца. В зависимости от специфики организации, можно выбрать один или несколько вариантов эквайринга:
- торговый эквайринг: плата с карты снимается через терминал в торговой точке;
- интернет-эквайринг: предоставляет интерфейс для онлайн-оплаты карточкой или электронной валютой;
- мобильный эквайринг: платеж проходит через приложение в телефоне, для этого не нужен специальный терминал;
- АТМ-эквайринг: оплата услуг через платежные автоматы.
От физлиц можно принимать электронные деньги, для этого нужно завести корпоративный кошелек. У платежной системы должен быть статус кредитной организации, иначе такой способ оплаты будет незаконным. После заключения договора с платформой баланс кошелька привязывается к расчетному счету компании или предпринимателя. Продавец обязан синхронизировать кошелек с онлайн-кассой и уведомить об этом налоговую.
Организовать прием безналичной оплаты также можно через специальный агрегатор: такой сервис предоставит кассу в аренду или даже сможет выставлять чеки от своего имени. В таком случае не нужен договор эквайринга, агрегатор обработает платежи с карт, электронных кошельков и из мобильных приложений.
Платежи от организаций
От компаний нельзя принимать наличные и электронные деньги, все средства поступают с банковских счетов контрагентов. Для получения финансов достаточно действующего счета. Кассовый аппарат для работы с организациями не нужен.
Учет безналичных платежей
Есть три варианта движения безнала по счету: зачисление, списание и возврат средств. Любое из этих движений нужно обосновать первичными документами. Основанием для перевода может служить платежное поручение плательщика или выписка банка. В более редких случаях это распоряжение получателя средств — например, инкассовое поручение.
И зачисление, и списание средств в бухучете отражаются на счете 51 «Расчетные счета».