Что такое чек в экономике

ЧЕК
виды и применение

Чек (англ. Cheque, фр. cheque) — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чек – это денежный документ строго установленной нормы, содержащий приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате чекодержателю по его предъявлению суммы денег, означенной в этом документе.

Чек – это письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета чекодержателю определенную денежную сумму.

Поясним некоторые термины:
Чекодатель — лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.
Чекодержатель — лицо, в пользу которого выдан чек.
Плательщик — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Индоссант — лицо, передающее права по чеку другому лицу посредством передаточной надписи (индоссамента).
Индоссат — лицо, получающее права согласно индоссаменту.

Способностью являться реальным плательщиком по чеку наделены лишь кредитные организации, имеющие лицензию на занятие банковской деятельностью.

Чек, как денежный документ краткосрочного действия, не имеет статуса законного платежного средства. Их выпуск целиком определяется потребностями коммерческого оборота. Главное его назначение — быть инструментом распоряжения средствами, находящимися на расчетном счете, средством безналичных расчетов.

Отношения между чекодателем и плательщиком строятся на основании чекового договора, который создает обязанность банка — плательщика выполнять обязательства перед чекодателем по оплате чека при условии соблюдения последним всех необходимых формальностей.

Чеки вправе использовать как юридические, так и физические лица. Книжка, содержащая бланки чеков, выдается банком своему клиенту на основании заключенного с ним договора. Для их оплаты могут использоваться два источника: деньги клиента, депонированные на специальном чековом счете, и средства, предоставляемые клиенту самим банком.

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации, а в части, им не урегулированной, — другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Чеки, как ценные бумаги, относятся к устоявшимся платежным средствам. Они широко применяются как универсальное средство платежа во внутреннем обороте и в международных расчетах.

ВИДЫ ЧЕКОВ

В зависимости от типа расчета выделяют денежные и расчетные чеки.
Денежные чеки применяются для выплаты их держателю наличных денег в банке. Это документ установленной формы, содержащий приказ предприятия учреждению банка о выплате со счета чекодателя наличными деньгами суммы, указанной в чеке.
Расчетный чек применяется для безналичных расчетов. Это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).

Расчетные чеки бывают покрытыми и непокрытыми.
Платежи по непокрытым расчетным чекам гарантируются банком. Банк гарантирует чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка.
Средства по покрытым расчетным чекам предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете « Расчетные чеки», что обеспечивает гарантию платежа.
В настоящее время согласно указаниям ЦБ РФ предусматривается использование в расчетах только покрытых расчетных чеков.

Разновидностью расчетного чека является чек кроссированный, на лицевой стороне которого проведены две параллельные линии. Смысл кроссирования состоит в ограничении использования такого денежного документа по кругу держателей. Различают общее и специальное кроссирование.
Если между линиями нет никакого обозначения или имеется пометка «банкир» или равнозначная пометка, то такое кроссирование является общим. Оно означает, что чек может быть оплачен любому банку на инкассо.
Специальное кроссирование — это указание между нанесёнными линиями наименования банка, в который чек должен быть предъявлен для оплаты.
Таким образом, общее кроссирование может быть превращено в специальное, тогда как специальное не может быть превращено в общее, поскольку зачеркивание кроссирования или наименования банка считается недействительным.

Кроссировать может как лицо, выписавшее чек, так и чекодержатель. Кроссированный чек не подлежит непосредственному обмену на наличные – его можно оплатить через кредитное учреждение и никак иначе. При этом действует следующая схема: владелец чека представляет его в банк, который переводит соответствующую сумму со счета организации либо физического лица, выписавшего эту ценную бумагу, на счет лица – предъявителя кроссированного чека.

В банковской практике в зависимости от того, кто указан получателем платежа, чеки делятся на именные, ордерные и предъявительские.

Именной чек выписывается на конкретного получателя денег. В нем непосредственно указывается лицо – получатель суммы денег, обозначенной в этом документе. Только это лицо, и никто другой, имеет право получить денежную сумму по данному виду чека. Такой чек — выписывается с оговоркой «не приказу», он не может переходить из рук в руки по передаточной надписи. В российской практике все чеки, используемые для получения наличных денег, являются именными. Они достаточно широко используются для получения в коммерческих банках наличных средств.

Ордерный чек выписывается в пользу установленного лица, но он может быть передан другому лицу — владельцу, если на то есть желание (указание) лица, изначально указанного в этом денежном документе. Передаточная надпись (индоссамент) делается на обороте чека. Ордерный чек выписывается с оговоркой «приказу» или без нее и в настоящее время широко используется при расчетах за товары и услуги.

Предъявительский чек выписывается на предъявителя или без указания чекодержателя и обращается путем простого вручения, без совершения передаточной надписи.

Банковский чек выписывается и подписывается банком на свой банк-корреспондент и подразумевает оплату за счет средств банка-чекодателя на его счетах в банке-корреспонденте за границей.

ОФОРМЛЕНИЕ И ПРАВИЛА ПРИМЕНЕНИЯ ЧЕКОВ

В современной банковской практике чековое обращение начинается с заключения чекового договора между клиентом банка и банком — плательщиком. Клиент обращается в обслуживающий его частный банк с заявлением по установленной форме, в котором указывает количество чеков и сумму общей потребности в расчетах ими. На основании этих данных определяется лимит одного чека, который должен быть проставлен на оборотной стороне каждого этого денежного документа. Заявление на выдачу чеков подписывается руководителем предприятия, главным бухгалтером и заверяется печатью.

Одновременно с заявлением клиент представляет в банк платежное поручение на перечисление заявленной денежной суммы с его расчетного счета на счет “Расчетные чеки”. После заключения договора чекодателю выдаются чековая книжка и карточка, по которой происходит его идентификация.

Чековая книжка представляет собой бланки чеков «Расчетный чек», сброшюрованных в книжки установленного образца по 10, 25 и 50 листов. Бланки чековых книжек изготовляются по единому образцу, их форма устанавливается Центральным банком РФ. Они считаются бланками строгой отчетности. Для расчетов через учреждения ЦБ РФ применяются только чеки, имеющие на лицевой стороне обозначение «Россия» и две параллельные линии, обозначающие общее кроссирование.

Чек должен содержать:
— наименование «чек», включенное в текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;
— простое, ничем не обусловленное предложение уплатить определенную денежную сумму;
— наименование плательщика;
— указание места, в котором должен быть совершен платеж;
— указание даты и места составления чека;
— подпись чекодателя.
Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы денежного документа. Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.

Вместе с чеками банк выдает клиенту идентификационную карточку, которая содержит наименование банка и его адрес, номер, имя хозяйствующего субъекта или гражданина, подпись, номер счета и паспортные данные чекодателя. На оборотной стороне указываются условия, при которых гарантируется оплата чека.

Источником для оплаты чеков могут быть собственные средства чекодателя, кредиты банка или иное покрытие. На денежном документе может быть проставлен чековый лимит (предельная сумма выписки чека). Он может быть выписан на сумму, не превышающую указанный лимит.

Чеки выписываются в одном экземпляре, подписываются лицами, имеющими право распоряжения счетом в банке, скрепляются печатями чекодателя и оплачиваются в полной сумме. Одновременно с чеком на корешок переносится остаток лимита и заверяется ответственным лицом. Корешок чека остается в книжке у чекодателя и служит для контроля за использованием лимита чековой книжки и оплатой чеков. При выписке очередного чека чекодатель (покупатель) переносит в денежный документ остаток лимита из корешка предыдущего чека и выводит остаток лимита.

Чек должен быть оплачен в полной сумме, на которую он выписан, без какой-либо комиссии при выполнении следующих условий:
— подпись чекодателя должна соответствовать образцу подписи на карточке;
— идентификация чекодателя осуществляется путем сравнения его паспортных данных с данными, указанными в чековой карточке.

Согласно с банковскими правилами, установленными в соответствии с законодательством, и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота:
— в качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков;
— выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан;
— чек оплачивается за счет средств чекодателя плательщиком при условии предъявления его к оплате в установленный срок. Лицо, его оплатившее, имеет право потребовать передачи ему документа с распиской в получении платежа;
— предъявление чека к платежу осуществляется чекодержателем путем представления его в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо (инкассирование чека);
— о неоплате чека чекодержатель должен известить своего индоссанта и чекодателя в течение двух рабочих дней, со дня совершения протеста или равнозначного ему акта;
— если плательщик откажет в оплате чека, чекодержатель имеет право регресса, согласно которому он вправе заявить требование о платеже ко всем обязанным по чеку лицам — чекодателю, авалистам, индоссантам, которые несут перед чекодержателем солидарную ответственность.
— отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.

Следует иметь в виду, что чек лишь заменяет, но не устраняет прежнее долговое обязательство чекодателя, которое остается в силе, вплоть до момента оплаты чека плательщиком. С этого момента чекодержатель теряет право требования к чекодателю.

В случае необоснованного отказа от оплаты чека плательщик несет ответственность перед чекодателем, но не перед чекодержателем. Гражданским кодексом РФ установлен сокращенный срок исковой давности (6 месяцев) для исков чекодержателя к обязанным по чеку лицам. Он исчисляется со дня окончания срока предъявления денежного документа к платежу.

Схема расчетов с помощью чеков:
— продавец предъявляет покупателю (чекодателю) документы на отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги);
— покупатель выдает чек продавцу;
— продавец (чекодержатель) предъявляет чек в банк, обслуживающий продавца, при реестре чеков;
— в банке, обслуживающем продавца, зачисляются денежные средства на его счет;
— банк продавца предъявляет чек для оплаты банку, обслуживающему покупателя;
— банк, обслуживающий покупателя, списывает сумму чека за счет ранее забронированных сумм;
— банки выдают клиентам выписки из счетов банка.

Срок действия чека

Срок, для предъявления чеков к оплате, законом не установлен. Однако, учитывая, что порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются помимо Гражданского Кодекса также иными законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами, можно отметить, что на территории Российской Федерации чек подлежит оплате в течение:
— 10 дней, если он выписан на территории России;
— 20 дней, если выписан на территории государств-членов СНГ;
— 70 дней, если выписан на территории любого другого государства.

Индоссамент

Все права по чеку могут быть переданы другому лицу посредством специальной передаточной надписи — индоссамента, проставляемой на обратной стороне этого денежного документа. Индоссамент должен быть подписан лицом, от имени которого он дан.

Индоссамент так же, как и чек может быть бланковым, именным или ордерным.
Бланковый индоссамент состоит из одной подписи последнего законного держателя чека или подписи, сопровождаемой указанием на то, что чек оплачивается любому его владельцу.
Именной индоссамент содержит наименование лица, которому должен быть оплачен чек: «Рау to. «.
Если рядом с указанием лица, которому оплачивается чек, содержится приписка: «. or order» или индоссамент содержит формулировку: «Рау to the order of. «, такой индоссамент является ордерным.

Особый вид индоссамента — препоручительный. Особенность данного вида индоссамента заключается в том, что проставляя его, держатель чека (индоссант) преследует цель передать указанному им индоссату не право получения денег по документу, а лишь право инкассировать сумму чека в пользу индоссанта, поэтому препоручительные индоссаменты проставляются в пользу банковского учреждения, занимающегося инкассацией.

Индоссамент должен быть безусловным, всякое условие, ограничивающее действие индоссамента, считается недействительным.
Индоссамент должен относиться ко всей сумме чека.
Проставленный на чеке индоссамент может быть зачеркнут. Зачеркнутый индоссамент считается ненаписанным и, следовательно, прерывает последовательный ряд индоссаментов.
Небрежно выполненный, с подчистками, исправлениями индоссамент приравнивается к зачеркнутому.

Аваль

Для усиления доверия к чеку, повышения гарантий платежа по нему допускается применение так называемого аваля. Авалист — лицо, гарантирующее путем специальной надписи, платёж по чеку, если обязанное по платежу лицо не выполнит своих обязательств. Аваль может даваться любым лицом, за исключением плательщика (банка), на всю сумму чека или только на её часть. Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи «считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя. Аваль подписывается авалистом с указанием места его жительства и даты совершения надписи, а если авалистом является юридическое лицо — места его нахождения и даты совершения надписи.

В случае отказа плательщика от оплаты чека солидарную ответственность перед чекодержателем несут все обязанные по чеку лица — чекодержатель, авалист, индоссант. Чекодержатель вправе потребовать от указанных лиц оплаты суммы чека, своих издержек на получение оплаты, а также процентов в соответствии с п. 1 ст. 395 ГК РФ. Такое же право принадлежит обязанному по чеку лицу после того, как оно оплатило денежный документ.

Акцепт чека — это отметка о согласии банка — плательщика перечислить на счет получателя указанную в чеке сумму. Для акцепта чека плательщик представляет в обслуживающее его учреждение банка чек на имя получателя денег и платежное поручение. Сумма, указанная в чеке, списывается со счета чекодателя и депонируется на отдельном счете. Затем чек, акцептованный банком, передается плательщику, и он вручает его поставщику при получении товаров или организации, оказывающей услуги.

ЧЕКОВЫЕ ДОКУМЕНТЫ

Использование классических чеков в России встречается весьма редко. Они активно используются лишь в международных расчетах по внешнеэкономическим сделкам. В настоящее время широкое применение получили документы, содержащие в своем названии слово «чек», но по своей юридической природе чеками не являющиеся. Их обращение регулируется не чековым законодательством, а специальными инструкциями эмитентов.

Кассовые или денежные чеки применяются для получения клиентом — организацией наличных денежных средств на различные собственные нужды. Их использование имеет строго целевое назначение. Наличные деньги, полученные предприятиями в банках, расходуются на цели, указанные в чеке. Необходимо признать «не чековую» природу кассовых чеков в связи с тем, что они не выполняют непосредственно расчетных функций.

Чек контрольный выдается потребителям при приобретении товаров (услуг), при печати которого происходит изменение показаний в фискальной памяти контрольно — кассовой машины. Контрольный чек должен содержать следующую информацию:
— наименование налогоплательщика;
— РНН;
— заводской номер контрольно — кассовой машины;
— регистрационный номер контрольно — кассовой машины;
— порядковый номер чека;
— дату и время совершения покупки (оказания услуги);
— цену товара (услуги) и (или) сумму покупки с учетом налогов;
— фискальный признак.

Кредитный чек выдается на сумму кредита плательщика чекодателю (кредит от банка). Он выписывается чекодателю от собственного имени, но с оплатой за счет долга другого лица чекодателю.

Фирменный чек соответствует своему названию и выписывается фирмой на предъявителя в национальной или иностранной валюте на свой банк для расчетов с контрагентами. Оплата по ним производится за счет средств чекодателя.

Дорожный чек — платёжный документ, представляющий собой денежное обязательство эмитента выплатить обозначенную в чеке сумму его владельцу, конкретному физическому лицу, образец подписи которого поставлен на чек в момент продажи. Они эмитируются крупнейшими банковскими учреждениями и служат для удобства хранения и конвертации денежных средств во время поездок, поскольку представляют собой один из способов защиты владельца от утери и кражи денег.

Казначейские чеки может выписывать банк за подписью казначея банка.

Коммерческий чек используется для осуществления коммерческих платежей (оплата авансовых, гарантийных и других сумм). Он применяется при совершении сделок нетоварного характера и по своей сути является разновидностью банковского перевода денежных средств из страны в страну. Коммерческий чек выписывается на любую сумму в нужной валюте на определенное лицо (физическое или юридическое). В случае утери возможно приостановить оплату по чеку, своевременно проинформировав об этом банк и указав причину отзыва. Особенностью коммерческого чека является невозможность передать его третьим лицам: он принимается на инкассо только от бенефициара (получателя денег по чеку).

Преимущества и недостатки чеков

Преимущество чека, по отношению к другим формам расчетов, состоит в его оперативности и простоте. Чек может быть выписан в любое время и в любом месте. Специфическое его свойство — обеспечение полной анонимности платежа в том смысле, что в нем не указывается, по какому поводу чекодатель выписывает чек, равно как и по какому поводу выплачиваются деньги чекодержателю.

Для поставщика расчеты чеками имеют следующие преимущества:
— относительная быстрота расчетов;
— большая скорость поступления денег на счет чекодержателя и соответственно ускорение оборота и сокращения дебиторской задолженности.

Расчеты чеками для поставщика имеют также и недостатки:
— невозможность расчетов чеками по крупным суммам платежей;
— недостаточная гарантия платежей из-за недостаточности средств у чекодателя, т. е. стоимость полученных товарно-материальных ценностей или услуг должна совпадать с суммой чека;
— возможность подделки.

Чековая форма расчетов имеет и определенные преимущества для покупателя — это высокая степень гарантии получения товара, т. к. чек выписывается или передается в момент получения товара, выполнения работ и предоставления услуг. Среди недостатков это относительная сложность в оформлении чека покупателем, при получении продукции может оказаться, что часть ее не соответствует требованиям получателя, или, наоборот, появилась продукция, нужная потребителю, а сумма чека не позволяет уменьшить или увеличить ее размер.

Чек удобен для расчетов в случаях, когда плательщик не желает отдавать деньги до получения товара, а поставщик не хочет передавать товар до получения гарантий платежа.

При расчетах чеками поставщик полностью может обезопасить себя от сомнений по поводу сроков расчета с покупателем и ускорения оплаты. Чек удобен также при расчетах во всех случаях, когда изначально не известен продавец.

Чек удобен в том случае, когда реквизиты получателя платежа неизвестны или если получатель платежа по каким-либо причинам не желает их сообщить, что встречается довольно часто в отношениях с иностранными компаниями. Более того, затраты на осуществление международного платежного поручения бывают несоизмеримо велики, если требуется перевести небольшую денежную сумму.

Методы расчётов, применяемые в международной торговле

Выделяют несколько методов расчётов между экспортёром и импортёром, для каждого метода характерны свои отличительные черты. Ниже рассмотрим эти методы и их особенности.

Чеки. Платёж чеками

Чек – это вид ценной бумаги, денежный документ, вид которого определён на законодательном уровне, он содержит приказ владельца счёта банку чекодателя о выплате держателю чека конкретной суммы по предъявлении или на протяжении некоторого времени, установленного законодательством.

Практически все страны мира для регулирования чекового обращения пользуются положениями Женевской конвенции, в соответствии с которой установлен Единообразный закон о чеках 1931 г.

Англия, США и некоторые другие страны выбрали для себя принципы английского Закона о переводных векселях 1882 г., который регулирует чековое обращение и определяет чек как переводной вексель на банк с платежом по предъявлении.

Естественно, требования к форме чеков существуют практически с момента их появления. Согласно Женевской конвенции чек обязательно должен содержать некоторый перечень установленных на законодательном уровне реквизитов. Их отсутствие может стать причиной того, что чек попросту не будет признан действительным и не подлежит оплате.

На изображении ниже представлен образец чека с основными обязательными реквизитами.

1. Компания-плательщик, которая выписала данный документ. 2. Дата. 3. Наименование лица или компании, которому адресован платёж, иными словами, чекодержатель. 4. Наименование банка, в котором чекодержатель держит свой счёт и который произведёт оплату чека. 5. Заметки, к примеру, платёж по контракту № …. 6. Подпись чекодателя или уполномоченного представителя. 7. Номер счёта чекодателя в банке.

В соответствии со ст. 878 ГК РФ на чеке должна содержаться следующая информация: наименование «Чек», которое включено в текст чека и написано на одном языке с текстом чека; чековый приказ, иначе говоря, не обусловленное никакими оговорками предложение чекодателя плательщику сделать выплату конкретной суммы денег предъявителю чека или уполномоченному лицу, которое указано на чеке как получатель; чековый приказ должен быть безусловным, имеется в виду, что чекодержатель не должен связывать платёж с предъявлением держателем чека каких-то документов или выполнением каких-то обязательств под угрозой признания чека недействительным; наименование плательщика, обязательно необходимо указывать счёт, с которого будет списываться платёж, плательщиком по чеку может быть только банк или приравненное к нему кредитное учреждение; валюта платежа; сумма чека; дата и место составления чека; подпись чекодателя.

Чек может выполнять роль платёжного средства. При этом долг чекодателя остаётся в полной силе до того момента, пока не была произведена оплата чека банком наличными средствами или посредством зачисления необходимой суммы на текущий счёт предъявителя.

Чек нельзя считать элементом кредитования, поскольку он подлежит оплате по предъявлении, именно поэтому срок его обращения ограничен.

В случае, если оплата чека происходит в одной стране, то срок ограничивается 8 днями, если в разных странах, то срок уплаты ограничен 20 днями, если осуществляется оплата на разных континентах, то срок составляет 70 дней.

Оплаченный чек с подписью предъявителя для банка выступает в качестве расписки в выплате указанной в чеке суммы и подтверждает правильность совершения операции. Чекодатель в момент выписки чека или предъявления его в банк должен иметь требования на банк, иными словами, чек должен быть покрытым.

Выдача чека без покрытия во многих странах карается уголовным наказанием.

Чек становится надёжным способом обеспечения платежа только в том случае, если уплата по нему гарантирована третьим лицом посредством соответствующей надписи на самом чеке или на листе, который прикреплён к нему. Третьими лицами, которые называются авалистами, могут выступать сами банки.

Виды чеков

Чеки бывают нескольких видов, основные из них следующие:

• Предъявительский.
• Именной.
• Ордерный.
• Дорожный.
• Банковский

Предъявительский чек

Предъявительский чек выписывается на предъявителя, его передача и обращение подобно наличным деньгам. На самом чеке содержится пометка типа «Платите предъявителю сего чека». Особенность такого чека в том, что они могут быть выписаны без указания получателя. Предъявительскими также считаются чеки, которые выписаны в пользу конкретного лица, однако имеют пометку «или на предъявителя» или равнозначной пометкой. Такие чеки называются альтернативными.

Именной чек

Именной чек выписывается на конкретное имя и содержит оговорку типа «не приказу» или иную равнозначную оговорку. Его особенность состоит в том, что он не может передаваться обычным порядком другому лицу.

Ордерный чек

Ордерный чек выписывается в пользу конкретного лица с оговоркой «или его приказу» или равнозначной оговоркой. Передача ордерного чека новому владельцу может происходить только при наличии индоссамента, т.н. передаточной надписи на оборотной стороне чека.

Ордерный чек по праву считается самым удобным и распространённым видом чека, поскольку он передаётся более простым, чем именной чек способом. Одновременно с тем ордерный чек является гарантией того, что его не сможет использовать случайное лицо.

Дорожный чек

Дорожный чек – это обязательство компании выплатить сумму владельцу, указанную на чеке, образец подписи которого проставляется на чеке в момент продажи.

Оплата дорожного чека производится в иностранных банках против повторной подписи держателя чека. Однако, надо понимать, что существуют различия между компаниями, которые выдали чек и одноимёнными банками, в которых чеки могут быть приняты к оплате.

Представим, что эмитентом чека является American Express или Citi Corporation, но American Express Bank Ltd. и Citibank не имеют никакого отношения к этому чеку. Также стоит отметить, что обязательства компании-эмитента не являются обязательствами банка.

Специфическая особенность дорожного чека заключается в том, что он вообще не гарантирует того, что им не воспользуется случайное лицо.

Примечательно, что международной торговле не принимаются чеки. Они свойственны в большей степени для сектора услуг. Эмитенты чеков выдают специальные разрешения компаниям для приёма и работы с чеками.

В соответствии с российским законодательством использование чеков во внешнеторговых отношениях напрямую запрещено.

Чеки по способу оплаты делятся на расчётные и кроссированные. В ходе чекового обращения может появляться необходимость ограничить способы оплаты чека, для этого в его текст вписывают специальные фразы. Так, на лицевой стороне чека может быть указано, чаще всего по диагонали, «Только для расчётов» или другие подобные пометки.

Кроссированные чеки – это чеки, которые на лицевой стороне перечёркнуты двумя диагональными линиями.

Суть кроссирования чека заключается в том, чтобы уменьшить риск ошибочной выплаты по чеку не только через ограничение круга возможных держателей, но и тех, кто имеет право предъявить данные чеки к оплате исключительно банковским учреждениям.

Кроссирование бывает специальное и общее. Общее кроссирование предполагает обязанность банка-плательщика оплатить сумму чека только посредством зачисления на счёт держателя чека у данного банка, при его наличии, или через перевод её по приказу держателя чека иному банку, где у держателя есть счёт. Специальное кроссирование отличается от общего только тем, что между двумя поперечными линиями на чеке имеется надпись с наименованием банка, в который банк-плательщик обязан перевести сумму чека.

Банковский чек

Банковский чек – это чек, который выставляется банком на банк.

Банковские чеки бывают авизованные и неавизованные. На авизованных чеках имеется информация о том, как банк-плательщик может получить покрытие по чеку или банк-чекодатель отдельными письмом направляет банку-плательщику покрытие или уведомление с тем, куда необходимо обратиться за покрытием. Авизованные банковские чеки взаимозаменяемы с банковскими переводами. Неавизованные чеки необходимо сначала инкассировать, а после можно по ним получить платёж. Иными словами, данный вид чека необходимо предоставить для оплаты указанному на чеке банку-плательщику непосредственно или посредством другого банка.

Для расчётов с компаниями США применяются сертифицированные банком чеки. Данные чеки выступают в качестве одного из способов удостоверения надёжности плательщика.

В соответствии с российским законодательством, равно как и в соответствии с Единообразным законом о чеках, который утверждён Женевской конвенцией 1931 г. акцепт чека не признаётся плательщиком. Учинённая на чеке надпись об акцепте считается ненаписанной. Чековые законы в большинстве стран допускают акцепт чека банком-плательщиком, который в свою очередь выполняет функцию удостоверения банком-плательщиком наличия покрытия по конкретному чеку, в том числе обязанность акцептовавшего чек банка, блокировать данное покрытие до того, пока не пройдёт платёж по чеку или не закончится срок его предъявления к платежу.

Коммерческий чек

Отличие коммерческого чека от других чеков состоит в том, что он принимается исключительно на инкассо от бенефициара и не подлежит передаче. На коммерческом чеке обязательно должна содержаться следующая информация: название эмитента, название банка-плательщика, имя и название бенефициара, сумма к оплате, валюта платежа. Клиент на обратной стороне чека должен написать индассамент вида:»Рау to the order of Bank. Moscow. » и подписывает данный чек, что означает поручение иностранному банку произвести платёж по приказу банка.

Срок действия коммерческого чека ограничен. Срок, который указан на чеке означает, что чек действует 6 месяцев со дня его подписания. Зачастую чеки действуют 90 или 45 дней, реже 1 год. Чтобы с оплатой по чеку не было проблем, необходимо произвести его предоставление в банк не менее, чем за две недели до его истечения.

Когда чек принимается от клиента на инкассо, то он обязан оставить залог в размере 20-30 долл. США, при совпадении валюты в которой выписан чек, с валютой страны банка-плательщика, если валюты не совпадают, то залог составит 50-70 долл. США. Залог взимается с каждого чека, который предъявляется к оплате. Такое различие в сумме залога объясняется тем, что существует две формы оплаты чеков, которые характерны для зарубежных банков: cash и collection. Оплата cash подразумевает, что иностранный банк незамедлительно зачислит всю необходимую сумму в покрытие отправленных ему чеков, и только после этого проверит возможности платежа посредством связи с банком-плательщиком. Оплата collection представляет собой ситуацию, где иностранный банк кредитует счёт банка только после всех необходимых проверок, тем самым он гарантирует окончательное зачисление.

В США право регресса может сохранятся в зависимости от штата, в котором расположен банк, производивший платёж, на протяжении 7-30 лет.

Первичными документами, которые предъявляются для приёма коммерческого чека являются два заявления от клиента: 1. Заявление о приёме на инкассо коммерческого чека; 2. Заявление об открытии специального залогового счёта.

Банковская система и финансовое законодательство вместе разработали специальные бланки, которые позволяют быстро и без ошибок подать заявление с просьбой принять на инкассо коммерческий чек. Данный бланк содержит информацию о клиенте и конкретные реквизиты чека. Клиентом заполняется специальное заявление, где он просит открыть для него специальный залоговый счёт. В случае, если у клиента уже имеется текущий счёт, а его сальдо позволяет списать сумму залога, то операция беспрепятственно совершается. Если сальдо не позволяет списать сумму залога или нет текущего счёта в банке, то сумма залога может быть принята наличными деньгами через кассу. Такая процедура свойственна скорее иностранной банковской практике. Российское законодательство не обязывает иметь счёт для приёма чека на инкассо.

Чек как оборотный документ

Чек представляет собой оборотный документ, который не обязывает прибегать к цессии для передачи прав по чеку иному лицу. Все права по чеку обычно передаются через передаточные надписи – индоссамента, который проставляется на оборотной стороне чека или на дополнительном листе.

Чек, который оформляется индоссаментом должен быть вручён индоссаментом индоссатору. Индоссамент бывает нескольких видов:

• Именной индоссамент содержит название лица, которому должен быть оплачен чек.
• Ордерный индоссамент указывает лицо, которому оплачивается чек и содержит приписку типа «или его приказу», в том числе может содержать формулировку «Платить приказу …».
• Бланковый индоссамент содержит в себе только одну подпись последнего держателя чека или подпись, которая сопровождается указанием на то, что чек может оплачиваться любому его владельцу. Лицо, которое стало обладателем чека по бланковому индоссаменту имеет право передавать его иному лицу простым вручением, черед бланковый индоссамент, ордерный или именной.
• Перепоручительный индоссамент состоит из слов «на инкассо», «валюта к получению» и другие, которые равнозначны упомянутым.

В международной банковской практике была выработана универсальная фраза перепоручительного индоссамента. Суть её в том, что вместо указания в индоссаменте названия банка, ставился штамп с такой информацией.

Pay to the order of any Bank, Banker or Trust Company. Prior endorsements guaranteed. Что в переводе на русский язык означает: платите приказу любого банка, банкира или трас-компании. Предыдущие индоссаменты гарантируются.

Негоциация чека – операция, которая всегда имеет право регресса, а также может осуществляться любым банком, который согласен провести данную операцию.

Такой банк обязуется выдать аванс бенефициару, а затем направляет его негоциируемый чек в банк трассата для совершения платежа. Если платёж не произошёл, то бенефициар обязан вернуть банку сумму полученного аванса.

Гарантия платежа по чеку – это дополнение к ответственности, которая ложится на чекодателя и индоссанта чека в ситуации его неоплаты, платёж по чеку гарантируется на всю суммы или её часть любым другим лицом, помимо плательщика по чеку.

Выражение данной гарантии обычно происходит через слова типа «гарантирован», «аваль», «считать за аваль» и прочими подобными выражениями, которые равнозначны по смыслу. Более того, они в обязательном порядке должны сопровождаться подписью лица, который принял на себя ответственность за платёж, таковым лицом обычно выступает авалист. Важно понимать, что лицо, которое подписывается как гарант, имеет право не указывать, за кого оно даёт гарантию. Если такое указание всё же отсутствует, то априори принято считать, что гарантия даётся за чекодателя. Ответственность гаранта по чеку является акцессорной, иными словами, придаточной, неосновной. В соответствии с российскими финансовыми законами аваль регулируется теми же положениями, которыми регулируется поручительство, в такой ситуации логично отметить, что аваль можно определять, как чековое поручительство.

Исходя из данного положения можно говорить о том, что гарант имеет право ограничить собственную ответственность только частью суммы чека или обозначить, что его гарантия действует только на ограниченный срок. После оплаты чека гарант приобретает по нему права требования против стороны, за которую он дал гарантию и против тех сторон, которые несут ответственность перед последней. Стоит отметить, что к гаранту нельзя предъявлять требования по чеку до момента, пока не наступила ответственность по чеку у того лица, за которое он давал гарантию.

Платежи, которые производятся при помощи чеков можно считать относительно медленными способами расчёта, т.к. получатель платежа должен ждать того, что конкретный чек вернётся в банк трассата для клиринга до того момента, пока будет кредитован его собственный счёт. Экспортёр обязан выдать своему банку распоряжение для инкассирования данного платежа.

Для международной торговли характерно обязательное инкассирование чеков.

Суть процесса инкассирования состоит в том, что инопокупатель должен выписать чек в пользу российского экспортёра и направить его по почте; экспортёр обязан предоставить данный чек в свой банк в РФ; банк отправляет чек в банк покупателя, после чего выплачивает сумму по чеку и дебетует своего клиента, т.е. счёт получателя; после получения платежа из банка покупателя российский банк выплачивает деньги экспортёру за вычетом платы за инкассо и почтово-телеграфные расходы.

Для международной торговли оплата долгов через чеки кажется не самым привлекательным способом по нескольким причинам:

(Check)

Раздел 5. Отношения между чекодателем и банком (плательщиком).

Раздел 6. Отношения между чекодателем и чекодержателем и чекодержателей между собой.

Раздел 7. Отношения между чекодержателем и банком (плательщиком).

Раздел 8. Документооборот при расчетах чеками

Раздел 9. Преимущества и недостатки чеков

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чек – это документ установленной формы, содержащий письменное поручение чекодателя плательщику произвести платеж чекодателю указанной в ней денежной суммы.

Чек – это денежный документ установленной формы, содержащий приказ чекодателя плательщику о выплате чекодержателю указанной в чеке денежной суммы.

Чек – это вид ценной бумаги, денежный документ строго установленной нормы, содержащий приказ владельца счета в кредитном учреждении (чекодателя) о выплате держателю чека по его предъявлению суммы денег, означенной в этом документе.

Чек – это письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму.

Понятие, виды и юридическая природа чека.

Чеком называ­ется документ, в котором содержится предложение чекодателя плательщику уплатить означенную в нем сумму чекодержате­лю. Чек является ценной бумагой. Для точного выяснения взаимоотношений чека и близких ему институтов необходимо выяснить юридическую природу чека.

В зависимости от того, как конструируется юридическая природа чека, чековые законодательства различных стран можно разбить на три группы. К первой группе относятся законодательства английского типа, ко второй — французского и к третьей — германского. Законодательства английского типа (английский закон 1882 г., законы США) рассматривают чек как вид тратту. Этому способствуют особенности английского вексельного права, которое, во-первых, допускает векселя на предъявителя и, во-вторых, не требует вексельной метки. Таким образом, является вполне возможным определить чек как переводный вексель, оплачиваемый по предъявлении и трассированный на банкира.

Английская конструкция значительно облегчает задачу регулирования чека, так как делает возможным свести ее к небольшому количеству норм и к отсылке к нормам, регулирующим вексель.

Французская конструкция чека исхо­дит из того, что выдача чека, а также дальнейшая его передача представляет собой передачу прав на покрытие, находящееся у плательщика. Эта конструкция является традиционной как во французской судебной практике, так и в юридической науке. Она санкционирована и новейшим французским законодатель­ством. Французская конструкция, если и не рассматривает чек как вид векселя, то все же значительно сближает эти два института, так как теория передачи прав на покрытие заим­ствована из вексельного права.

В Республики Германии анализ положений германского чекового закона, а также довольно многочисленных других законов, построенных по этому типу, приводит к теории двойного полномочия, которое хотя и не является общепризнанной, то все же господствует в германской юридической науке. С точки зрения этой конструкции чек представляет собой, во-первых, уполномочие чекодателем пла­тельщика произвести платеж чекодержателю за счет чекодате­ля и, во-вторых, уполномочие чекодателем чекодержателя получить платеж за счет чекодателя. Уполномочием германс­кая наука называет согласие лица на то, чтобы другое лицо действием, совершенным от своего имени (в данном случае производство и прием платежа), изменило правоотношения, в которых состоит управомочивающий (в данном случае умень­шение суммы его счета в банке или увеличение его задолжен­ности банку по открытому кредиту). Изложенная конструкция рассматривает чек как институт, стоящий рядом с траттой и теоретически объединяемый с последним в едином родовом понятии перевода (Anweisung), в отношении которого понятие чека, тратту, а также переводного билета (перевод в узком значении термина) являются понятиями видовыми. Чек, вексель и переводное письмо регулируются по законодательству Федеративной Республики Германии и по другим законодательствам германской группы отдельно друг от друга.

Действующее советское законодательство не регулиривало чека. Источником советского чекового права, прежде всего, являются оперативные правила банков. Основное значение, как и в других случаях, принадлежит правилам Государственного банка. Состояние источников не позволяет рассматривать чек как вид векселя. Действующее в РСФСР Положение о векселях 1922 года и составленные по его образцу вексельные законы других союзных республик устанавливают реквизиты векселя (в частности, требуют вексельной метки и не допускают вексе­лей на предъявителя), не дающие возможности подвести чек под понятие векселя. Поэтому английская конструкция для советского права отпадает. Учение о покрытии и о передаче прав на него совершенно чуждо советскому праву. Следова­тельно, французская конструкция также не может быть ис­пользована. Наиболее подходящей является германская теория чека, как двойного уполномочия, удовлетворительно объясня­ющая особенности чека по тем правовым системам, которым чужда идея передачи прав на покрытие и которые регулируют чек независимо от векселя. Кроме того, следует отметить, что чек является бумагой, в которой выражено обязательство чекодателя в отношении чекодержателя.

Согласно Гражданскому кодексу России, расчеты чеками относятся к числу одних из са­мых старых по времени их применения. Исторически расчеты че­ками в нашей стране не были стабильными. В одни периоды они не применялись вообще, в другие — применялись, в основном в расче­тах по внешней торговле.

Впервые после реформенные годы они постепенно стали отно­сительно широко применяться. Но в дальнейшем было запрещено использование чеков с грифом «Россия» во внешнеторговых рас­четах между юр. лицами. Запрещается применение дан­ных чеков и между физ. лицами. Этот запрет послужил главной причиной резкого сокращения расчетов чеками.

Однако, учитывая широкое применение расчетов чеками в международной практике, можно ожидать их постепенное расширение в банковской и предпринимательской деятельности Российской Федерации в связи с введением правил расчетов чеками в ГК РФ.

Статья 877 ГК РФ признает чеком ценную бумагу, содержащую ничем не обусловленное поручение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем — лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается. Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.

Основными признаками чека как ценной бумаги являются:

1) это документ, удостоверяющий имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. Имущественными правами в данном случае являются требования уплаты определенной денежной суммы;

2) этот документ должен быть выполнен с соблюдением требований к его форме и содержать обязательные реквизиты;

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются настоящим кодексом, а в части, им не урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

В соответствии с Положением о чеках, утвержденным в 1929 г., в СССР действовали два вида чеков: расчетные и денежные.

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке (например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельскохозяйственных продуктов и т. д.). С 1 марта 1992 Постановлением ВС Российской Федерации принято «Положение о чеках» (не действует с 26.01.1996, в связи с принятием 2-ой части Гражданского кодекса РФ), которое определило порядок чекового обращения в стране.

Расчетные чеки — чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек — документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, так же как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, которое и предъявляет чек в свой банк для оплаты. Расчетные чеки бывают покрытыми и непокрытыми.

Покрытые расчетные чеки – это чеки, средства по которым предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете “Расчетные чеки”, что обеспечивает гарантию платежа по данным чекам.

Непокрытые расчетные чеки – это чеки, платежи по которым гарантируются банком; в этом случае банк гарантирует чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка. Сумма гарантий банка, в пределах которой могут быть оплачены чеки, учитывается в банке-гаранте на внебалансовом счете “гарантии, поручительства, выданные банком”. В настоящее время, согласно указаниям центробанка России, предусматривается использование в расчетах только покрытых расчетных чеков.

Отличительной чертой отношений по расчетам чеками являет­ся их особый субъектный состав. В качестве основных участни­ков данных отношений выступают:

чекодатель — это лицо, выписавшее чек;

чекодержатель — лицо, являющееся владельцем выписанного чека;

плательщик — банк, производящий платеж по предъявленному чеку.

Согласно законодательству, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота:

-в качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе рас­поряжаться путем выставления чеков;

— отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допус­кается;

— выдача чека не погашает денежного обязательства, во испол­нение которого он выдан.

Чек лишь заменяет, но не устраняет прежнее долговое обязательство чекодателя, которое остается в силе, вплоть до момента оплаты чека плательщиком. С этого момента чекодержатель теряет право требования к чекодателю.

— Чек оплачивается за счет средств чекодателя плательщиком при условии предъявления его к оплате в установленный срок. Ли­цо, оплатившее чек, имеет право потребовать передачи ему че­ка с распиской в получении платежа;

— предъявление чека к платежу осуществляется чекодержателем путем представления чека в банк, обслуживающий чекодержа­теля, на инкассо (инкассирование чека);

— о неоплате чека чекодержатель должен известить своего индос­санта и чекодателя в течение двух рабочих дней, со дня совер­шения протеста или равнозначного ему акта;

— если плательщик откажет в оплате чека, чекодержатель имеет право регресса, согласно которому он вправе заявить требование о платеже ко всем обязанным по чеку лицам — чекодателю, авали­стам, индоссантам, которые несут перед чекодержателем солидар­ную ответственность.

В случае необоснованного отказа от опла­ты чека плательщик несет ответственность перед чекодателем, но не перед чекодержателем.

Гражданским кодексом РФ установлен сокращенный срок ис­ковой давности (6 месяцев) для исков чекодержателя к обязан­ным по чеку лицам. Он исчисляется со дня окончания срока предъявления чека к платежу.

В настоящее время использование в платежном обороте России расчетных чеков регламентируется Положением о безналичных расчетах в России от 1 июля 1992г., а также поступающими дополнительными указаниями ЦБР. С июля 1992 г. в платежном обороте России находятся расчетные чеки единого образца с грифом “Россия”.

Эти чеки используются в расчетах только на территории России, при этом с 15 ноября 1992 г. согласно указаниям ЦБР. Они могут применяться лишь при одногородних (местных) расчетах и только юрлицами».

Сфера применения чековой формы безналичных расчетов примерно та же,

что и в расчетах платежными поручениями. Наибольшее распространение они

получили в расчетах за услуги транспорта, при приобретении товаров в порядке

мелкооптовой торговли, а также в расчетах населения с государственными,

кооперативными и другими организациями.

Чеки используются как физическими, так и юр. лицами.

Расчетные чеки, которые используются физлицами при проведении разовых операций, изготавливаются отдельными бланками, учет их ведется отдельно от чековых книжек и срок их действия 3 месяца. Не допускаются расчеты чеками между физ. лицами. Чек имеет хождение только на территории России. Для расчетов через учреждения российского ЦБ применяются только чеки, имеющие на лицевой стороне обозначение «Россия» и две параллельные линии на лицевой стороне чека, обозначающие общую кроссировку.

Чеки могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами России, в том числе согласно Положению о безналичных расчетах в РФ.

Различают следующие виды чеков:

Именной чек — выписывается на определенное лицо с оговоркой «не приказу», такой чек не может далее обращаться, переходить из рук в руки по передаточной надписи. В российской практике все чеки, используемые для получения наличных денег, являются именными. Ордерный чек — выписывается на определенное лицо с оговоркой «приказу» или без нее, т.е. он может обращаться, передаваться держателем по индоссаменту другим лицом. Предъявительский чек — выписывается на предъявителя или без указания чекодержателя и обращается путем простого вручения. Если ордерный чек содержит бланковый индоссамент (см. п. 9.2), то чек обращается также путем вручения, без совершения передаточной надписи.

Чеки являются обращающейся ценной бумагой. Чекодатель может ограничить возможности его обращения, если при выдаче чека укажет в нем «не приказу», что будет означать невозможность для нового держателя чека передать по своему приказу (по индоссаменту) этот чек следующему лицу. В Единообразном законе о чеках (приложение N 1 к Женевской конвенции 1931 г.) предусмотрено, что такая передача может состояться только на основе цессии (уступка прав требования).

В настоящее время в Российской Федерации создан «Чековый синдикат», объединяющий крупнейшие частные банки. Клиент заключает соглашение с банком, входящим в этот синдикат, вносит вклад, на сумму которого открывается счет, и получает чековую книжку. В пределах депозита выписываются чеки.

Содержание чека.

В тех странах, в которых существует специальное чековое законодательство, чеком считается только такой документ, содержание которого соответствует установ­ленным на этот счет требованиям закона, так наз. реквизитам чека. Советское право не знает чекового законодательства. Содержание чека, поэтому должно соответствовать тем требо­ваниям, которые к нему предъявляют оперативные правила банков. Такие указания мы находим, например, в § 19 правил Государственного банка о простых текущих счетах, утвержден­ных Народным комиссаром финансов СССР 19 января 1928 года. Чек является документом, содержащим предложение одного лица другому лицу уплатить определенную сумму третьему лицу. Поэтому, прежде всего, должен быть поставлен вопрос о том, кто может быть участником отношений по чеку. Принято различать в этом вопросе активную чековую правоспособность и пассивную. Активной чековой правоспособностью называется право выдавать чеки. Активная чековая правоспособность, а также способность приобретать чеки и передавать их дальше, принадлежит всем лицам, обладающим общей гражданской правоспособностью. В отношении пассивной чековой правоспо­собности некоторые законодательства (например, Британии, Гер­мании и др.) устанавливают, что плательщиком по чеку могут быть только банкиры (Англия) или, кроме банков, также и некоторые другие компании (например, сберегательные кас­сы и др.). Действующее советское законодательство не дает по этому вопросу каких-либо общих указаний. Следует только отметить ограничение для кооперативных кредитных товари­ществ, содержащееся в приложении к ст. 15 Положения о кооперативном займе и воспрещающее кредитным товариществам выдавать чековые книжки без получения на то специального разрешения. Совет­ская же практика знает только чеки, по которым плательщика­ми обозначены кредитные учреждения (в том числе чеки на государственные трудовые сберегательные кассы). Что же касается способа обозначения на чеке лица, которому должен быть произведен платеж (получателя), то вопрос этот урегули­рован в оперативных правилах. В указанных выше правилах Государственного банка он составляет предмет нескольких недостаточно полных и точных положений. Правила допускают как чеки, выписанные на предъявителя, так и чеки, выписан­ные на имя определенного лица. Чек на предъявителя представляет собой бумагу на предъявителя, которая подлежит дейст­вию соответствующих правил. Что же касается чека, выписан­ного на имя определенного лица, то, как это следует из правил, он является ордерной бумагой и может быть передава­ем как по именным, так и по бланковым передаточным надпи­сям, т. е. в том самом порядке, который установлен законом для векселей. Однако надпись на чеке имеет значение лишь для передачи чека и не устанавливает ответственности надписателя. Ответственность надписателя (так наз. гарантийная функ­ция) могла бы иметь место только, если бы она была специально установлена законом. Правила разрешают чек именной (так, наз. ректа-чек), т. е. Чек, не допускающий перехода в порядке векселеподобного индоссамента, однако только в случае, если чек является расчетным (см. ниже). Такое ограничение едва ли обосновано.

Некоторые законодательства не считают обозначение лица, управомоченного по чеку, реквизитом чека; если чек не содер­жит такого указания, он считается чеком на предъявителя.

Получателем по чеку по целому ряду законодательств может быть означен сам чекодатель. Нет препятствий к допущению таких чеков у нас.

Чековые законодательства английской и французской груп­пы знают так наз. перечеркнутый чек (crossed varant, varant barre). Перечеркнутый чек, внешним отличием которого явля­ются проведенные по его лицевой стороне чекодателем или чекодержателем две параллельные линии, может быть оплачен банком-плательщиком только другому банку. Различают общее и специальное перечеркивание. В случае общего перечеркива­ния между параллельными линиями вписывается наименова­ние определенного банка, которому только и может быть произведен платеж. Перечеркивание способствует развитию безденежных зачетов, так как расчеты между банками обычно производятся не наличными деньгами, а посредством зачета или сконтрации. Кроме того, оно уменьшает возможность оплаты подложных чеков, так как банк-платель­щик всегда знает того, кто предъявляет чек к платежу, т. е. другой банк.

На чеке должна быть подпись чекодателя.

Чек должен содержать предложение чекодателя плательщи­ку оплатить указанную в нем сумму. Правила Государственного банка допускают так наз. расчетный чек (в сберегательных кассах он называется «оборотный»), по которому не допускается выплата наличных денег, и погашение, которого производится только посредством перенесения соответствующей суммы со счета на счет. Чек может быть обращен в расчетный как чекодателем, так и чекодержателем посредством надписи наис­кось на лицевой стороне «расчетный». Расчетный чек заимствован нашей практикой из германского права. Расчет­ный чек является одним из способов безналичного расчета. Его необходимо отличать от других способов достигнуть той же цели, в частности, от «перечеркнутого чека», упомянутого выше. Кроме того, расчетный чек необходимо отличать от приказа банка в случаях так наз. «жирооборота». Жирооборот не получил пока развития в практике советских банков. Жиро­оборот заключается в производстве платежей посредством перечислений кредитным учреждением на счет получателя платежа со счета другого лица по приказу последнего. Эти приказы часто тоже носят название чеков. Эта форма платежей получила наибольшее развитие в Федеративной Республики Германии (ФРГ). Указанные прика­зы не являются чеками в собственном смысле слова. Законода­тельство о чеке на них не распространяется. В частности лицо, выдавшее такой приказ, не несет по нему ответственности, установленной законом для чекодателя. Его ответственность определяется не чековым законодательством, а общими прави­лами гражданского права.

Сумма чека должна быть обозначена как цифрами, так и прописью. Суммы, написанные прописью и цифрами, должны быть в полном соответствии друг с другом. Никакие подчистки и поправки в сумме не допускаются.

В чеке должны быть означены число, месяц и год написания. Указание дат является особенно сущес­твенным ввиду того, что чек может быть предъявлен к оплате лишь в течение 10 дней со дня выдачи. Большинство законодательств требуют, кроме того, обозначения в чеке места его выдачи.

Различно решается в законодательствах вопрос о том, обяза­тельно ли указание в чеке на наличность покрытия. Правила Госбанка требуют, чтобы в чеке был указан номер текущего счета, на которым чек выдан.

Законодательства германской группы требуют обозначения чека в содержании документа словом «чек» (так наз. чековая метка).

Правила наших банков, в частности вышеуказанные правила Госбанка, предъявляют к содержанию чека еще ряд требова­ний, которые при издании советского чекового закона не смогут быть сделаны реквизитами чека (например, требо­вание написания чека на бланке, полученном от банка, оттиска печати чекодателя), что, конечно, не будет препятствовать тому, чтобы банки устанавливали их по соглашению со своими клиентами. Эти требования могут преследовать различные цели, преимущественно же они устанавливаются для предуп­реждения подлогов. Они не могут быть превращены в реквизи­ты чека, так как их значение ограничивается отношениями между чекодателем и банком. Права чекодержателя не могут быть поставлены в зависимость от их соблюдения.

Реквизиты чека определены в ст. 878 Государственного кодекса России. Чек должен содержать:

— наименование «чек», включенное в текст документа;

— поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

— наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

— указание валюты платежа;

— указание даты и места составления чека;

— подпись лица, выписавшего чек, чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека. Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.

Форма чека и порядок его заполнения определяются законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Следует иметь в виду, что отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Механизм получения чека.

Для получения расчетных чеков клиент обращается в обслуживающий его частный банк с заявлением по установленной форме, где указываются количество чеков и сумма общей потребности в расчетах чеками. На основании этих данных определяется лимит одного чека, который должен быть проставлен на оборотной стороне каждого чека. Заявление на выдачу чеков подписывается руководителем предприятия, главным бухгалтером и заверяется печатью.

Одновременно с заявлением клиент представляет в банк платежное поручение на перечисление заявленной денежной суммы с его расчетного счета на счет №722 “Расчетные чеки” и только после депонирования этих средств имеет право на получение этчастный банк/p>

— наименование банка-плательщика, его номер и местонахождение;

— наименование чекодателя, номер его лицевого счета в банке;

— предельный размер суммы, на которую может быть выписан чек (проставляется на оборотной стороне чека);

— подпись должностного лица банка и печать.

Кроме того, работник банка должен под расписку проинформировать клиента о правилах пользования чеками, и предупредить его об ответственности за утраченные или похищенные чеки. Убыток (в результате утраты или похищения чеков) несет сам чекодатель, если не будет доказано, что чек был оплачен по неосторожности или по умыслу самого банка.

Вместе с чеками банк обязан выдать клиенту идентификационную карточку (чековая карточка). Чековая карточка выдается в одном экземпляре независимо от количества чеков и идентифицирует чекодателя по каждому выданному им чеку.

Лицевая сторона чековой карточки должна содержит следующие данные:

— наименование банка-плательщика и его реквизиты;

— название “Чековая карточка” и ее номер;

— образец подписи чекодателя;

— номер лицевого счета чекодателя.

На обратной стороне чековой (идентификационной) карточки перечисляются условия, при которых банк гарантирует платеж по чекам:

— Чек выписан на сумму, не превышающую лимит по нему;

— подписи чекодателя в чеке и чековой карточке идентичны;

— номера счета чекодателя в чеке и карточке одинаковы;

— Чек должен быть предъявлен в банк в течение 10 дней со дня его выписки;

— Чек должен быть оплачен по полной сумме, на которую он выписан, без какой-либо комиссии.

Перечисленные выше условия подписываются ответственным работником банка и удостоверяются печатью последнего.

Если клиент использовал все расчетные чеки, чековая карточка должна быть возвращена в банк и подлежит уничтожению. Карточка может быть оставлена предприятию в том случае, если предприятие заявило новую потребность в чеках и лимит одного чека при этом не изменился.

Инкассо чеков.

Художественная литература пестрит фразами «он выписал чек», «она получила деньги по чеку». Однако слово «инкассо» авторы употребляют гораздо реже. Выписывание чеков и получение по ним денег не было распространенной для нашей страны процедурой. Чаще всего такой банковской услугой пользовались в Англии и США – именно поэтому она и перекочевала в произведения зарубежных писателей.

Тем не менее, сегодня ми деньги по чекам получаем. Обычно в стану ввозят и обналичивают здесь именные чеки иностранных эмитентов, а вывозят и обналичивают за границей наши дорожные чеки. Какие чеки принимаются на инкассо?

Чеки, которые вы можете обналичить в банке, в основном, бывают двух видов:

Именные чеки – это письменные распоряжения владельца счета выдать определенную сумму указанному в чеке физическому или юр. лицу. Тот, на кого выписан чек, называется чекодержателем.

Получить по именному чеку деньги можно обычно в течение шести месяцев, если другой срок не указан в самом чеке. Обычно банки рекомендуют обращаться с чеком за деньгами не позже, чем через четыре с половиной – пять месяцев после даты его выписывания. Чеки без даты большинство банков не принимают.

Чтобы обналичить по именному чеку деньги, вам нужно вовремя прийти в банк с документом, удостоверяющим вашу личность, и подписать заявление. Затем подождать от двух недель до двух месяцев. Кроме Вас, обналичить чек может любое другое лицо по доверенности, заверенной нотариально. Чаще всего украинцам приходится сталкиваться с именными чеками, которые выпускают заграничные банки. У нас в стране их уже обналичивают через посредников – украинские банки. Такие чеки обычно получают от родственников или спонсоров, по почте или любым другим способом.

Дорожные чеки – это платежные документы, по которым во время путешествий можно быстро и удобно получить деньги. В отличие от именных, дорожные чеки покупают у финансовых организаций, чтобы таким способом сохранить денежные средства и легко обналичить их при потребности. То есть вы приходите в банк и покупаете у компании-эмитента сертификат-обязательство выплатить вам указанную в чеке сумму. А за границей получаете деньги, подписывая выписанный на вас дорожный чек второй раз в момент его продажи, и заплатив комиссию в размере 1-2% от стоимости чека или фиксированную сумму за каждый чек.

Дорожные чеки не имеют ограничений во времени – вы можете взять их с собой в путешествие и через пару лет. Во многих магазинах, ресторанах и отелях за рубежом такие документы принимают наравне с наличными. Вообще они достаточно удобны – их легко восстанавливать в случае кражи или потери: позвонив во всемирную службу возмещения компании-эмитента по телефону, указанному на квитанции о покупке чека, вы блокируете утраченный чек и в течение суток получаете другой. Купить в банках такие чеки можно за наличные, предъявив паспорт, заключив договор и заплатив комиссию в размере 0,5-1% от суммы покупки. Вывозить за границу и ввозить такие чеки в Украину можно на сумму до 10 000 евро. Большую сумму надо письменно задекларировать таможенному органу, подтвердив документально, что вы сняли ее со счета в банке. Кроме этого, вы не сможете за один операционный день купить дорожных чеков на сумму более 10 000 евро, так как это запрещено законодательством.

Обменять как дорожные, так и именные чеки можно только на полную сумму денег, указанную в них. Частичного «обналичивания» не бывает.

Во время получения денег по именному чеку, а в некоторых случаях – и по дорожному, вы встретитесь с процедурой инкассо. Дело в том, что банк, в который вы пойдете обналичивать чек, не выплатит вам сразу указанную в документе сумму из своих средств, а обратится к тому финансовому учреждению, в котором открыт счет лица, выписавшего чек. И только проверив чек и получив от того учреждения деньги, банк передаст их вам. Других способов обналичить именной чек иностранного банка – не через расчеты по инкассо – в Украине не существует.

Поскольку схема инкассо довольно редкая, ее не автоматизировали, а проводят вручную. Поэтому получить деньги по чеку достаточно дорого. В стоимость процедуры входит прием чекана инкассо, с последующей отсылкой его в инкассирующий банк по почте (например, 4% от номинала чека, минимум $20 – максимум $300); а также переписка с банком – чтобы уточнить или разыскать сумму возмещений по чекам (по запросу держателя чека). Причем оплата взимается за каждый чек отдельно.

Существуют специальные интернет-сервисы, с помощью которых можно дешевле и быстрее осуществить инкассо именных чеков. Для этого вы должны отправить чек в страну, где такая процедура более распространена, соответственно, она происходит быстрее и стоит меньше. Обычно обналичить чек с помощью такого сервиса можно в течение недели, а комиссия составит до 3% (минимум $5). Однако нет гарантии, что сервис, в который вы обратитесь, на самом деле вернет вам деньги.

Что касается дорожного чека, то вы можете рассчитывать на «обналичивание» денег по нему без задержек на инкассо, если он относится к следующим видам: American Express (распространены в США); Thomas Cook и visa (распространены в Европе); City Corp (распространены в азиатских государствах). Причина в том, что если банки производят выплату по знакомым им видам чеков сразу, то по другим видам они захотят провести инкассо, и процедура потребует времени. Кроме этого, не каждый заграничный банк примет на инкассо чеки незнакомых ему системы.

Если вы передали или подарили свой дорожный чек другому лицу, поставив на его обратной стороне передаточную надпись (индоссамент), то банк также примет документ к оплате только на условиях инкассо. Часто приходится ждать ответа — подтверждения платежеспособности чека из банка-эмитента до пяти недель.

Кроме так называемого «чистого инкассо», которое касается финансовых документов – чеков и векселей, — существует еще документарное инкассо. Оно касается финансовых документов, сопровождаемых счетами, транспортными, страховыми и другими коммерческими документами. Например, в международной торговле под документарным инкассо подразумевают обязательство банка получить от импортера сумму платежа по контракту по поручению экспортера и перечислить ее последнему вместе с передачей всех товарных документов.

Кроме достаточно ощутимой стоимости инкассо чеков для получения денег по именным чекам, основным недостатком такой процедуры обналичивания денег можно считать продолжительные сроки инкассо. Один из банков, которые принимают именные чеки, в своем предложении отметил, что такая процедура у него имеет «небольшие сроки оплаты – около полутора месяцев». Такой срок – еще не предел. Кроме того, бывают случаи, когда банк-корреспондент требует дополнительный срок для проверки чека. Так что приготовьтесь ждать.

Кроме этого, чек может оказаться неплатежеспособным по его прибытию в иностранный банк. В этом случае банк, в который вы обратились, не вернет вам минимальную комиссию, которую вы заплатили в момент приема чека на инкассо.

Отозвать именной чек лицо, которое его выписало, не может по законодательству. А вот если банк откажется его обналичить – он должен на чеке указать причины отказа и дату предъявления чека к оплате. Бояться, что на момент обналичивания чека на счете, с которого снимают средства, не будет достаточно денег, не стоит – для лица, выписавшего чек, банк может провести эту процедуру и в займ.

Отношения между чекодателем и банком (плательщиком).

Основным вопросом из области отношений чекодателя и банка (плательщика) является вопрос об основании обязан­ности банка оплачивать чеки. Эта обязанность может быть основана на законе или договоре. Некоторые законодательства обязывают кредитные учреждения, имею­щие денежные суммы, которые находятся в распоряжении клиента, оплачивать в пределах этих сумм выписанные послед­ним чеки. В тех же странах, в которых закон не устанавливает такого правила, указанная обязанность может быть основана только на договоре между банком и клиентом. Договор, в силу которого банк принимает на себя обязательство оплачивать чеки своего клиента, называется чековым договором.

Чековый договор представляет собой соглашение дополнительное в отно­шении того договоренности, на основании которого клиент имеет в банке в своем распоряжении ту или иную сумму или открытый ему займ (например, простой текущий счет или специальный текущий счет до востребования). Основной договор может и не сопровождаться чековым договором, но чековый договор пред­полагает основной. Чековый договор является необходимой предпосылкой чека. Чековый договор создает обязанность пла­тельщика перед чекодателем оплатить чек при условии, что чекодатель выполнит, со своей стороны, все условия чекового концессии.

Чековый договор не является договором в пользу третьего лица. Он не создает обязанности банка в отношении чекодержателя. Обязанность банка перед чекодержателем и соответственное право последнего требовать от банка оплаты чека может быть основано лишь на акцепте чека, если таковой допущен (об акцепте см. ниже, п. 6). Спорна юридическая природа чекового сделки. Различные теории относят его к различным видам договоров об оказании услуг (договор пору­чения, договор личного найма и др.). Применительно к советско­му праву была высказана точка зрения (Л. С. Элиассоном), что чековый договор есть договор комиссии. Дей­ствительно, чековый договор содержит я себе элементы, кото­рые являются характерными для соглашения комиссии. Платель­щик по чеку, так же, как и комиссионер, совершает сделку (оплату чека) от своего имени, но за счет чекодателя. К тому же последняя часть ст. 275-а указывает, что предметом договоренности комиссии могут быть договора по получению и производству платежей. Однако рассматривать чековый договор как комис­сию было бы все же неправильно. Ст. 275-а Г. К. определяет комиссию как договор самостоятельный я возмездный. В фак­тический гостам концессии входит элемент вознаграждения Чековый же договор, как было указано, не является самостоя­тельным договором. Что же касается вознаграждения, то чековом договоре оно не выговаривается непосредственно, лик эквивалент за услугу банка, заключающуюся в оплате чека, а заключается в тех выгодах, которые получает банк от тоги, что у него хранятся деньги клиента, или же в виде процента, уплачиваемого клиентом по использованному кредиту. Таким образом, чековый договор не может быть безоговорочно отнесен к числу комиссионных договоров. Его нельзя также отнести и ни к одному из урегулированных в советском законодательстве договорных типов.

Банк несет ответственность перед клиентом за выполнение принятой им на себя по чековому договору обязанности. В случае нарушения этой обязанности (например, отказа оплатить правильно составленный и правильно предъявленный чек), банк обязан возместить происшедшие от этого убытки. Выполнение обязанности по оплате чека требует от банка большой осторожности. Прежде чем оплатить чек, банк должен удостовериться всеми имеющимися в его распоряжении спосо­бами (сличение подписи с образцами и т. д.) в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека, действительно, является управомоченным по нему лицом. Если чек составлен на предъ­явителя, то банк может оплатить чек каждому его держателю. Если чек составлен на имя определенного лица и им предъяв­лен, то банк должен удостовериться в тождестве предъявителя и лица, указанного в чеке. Если чек переходил по передаточным надписям, то банк, кроме того, должен удостовериться в фор­мальной непрерывности ряда передаточных надписей (так же, как и в случае векселя). Банк не обязан удостоверяться в подлинности передаточных надписей. В правилах Госбанка указано, что «банк обязан удостовериться в правильности подписи лица, на имя которого выписан чек, а также в правиль­ности подписи надписателя, означенного в качестве получателя в последней именной передаточной надписи». Это правило формулировано юридически неточно. Выделение первой пере­даточной надписи не имеет достаточного основания. Неточно также дальнейшее указание, что «ответственности за правиль­ность подписей прочих надписателей банк не несет». Ответ­ственность за формальную правильность, определяемую про­стым обозрением ряда передаточных надписей, банк, несомнен­но, несет.

По правилам Госбанка, чек подлежит оплате в течение 10 дней со дня выдачи. При исчислении этого срока день выдачи в расчет не принимается. Если последний день срока падает на нерабочий день, то последним днем считается следующий рабочий день.

Последовавшие после выдачи чека смерть чекодателя или объявление его недееспособным не останавливают оплаты вы­данного им чека.

Одним из наиболее важных вопросов, касающихся отноше­ний банка и чекодателя, является вопрос о последствиях оплаты банком утраченного, похищенного или подложного чека, т. е. вопрос о том, кто, банк или чекодатель, несет ущерб от такой оплаты. Этот вопрос не встречает единообразного решения ни в юридической литературе, ни в законодательствах, ни в судебной практике различных стран. Между тем количество судебных процессов по этому вопросу превосходит количество процессов по всем остальным вопросам чекового права.

При рассмотрении вопроса о последствиях оплаты утрачен­ного, похищенного или подложного чека следует иметь в виду различные возможные случаи. Возможен случай, когда оплата чека произошла по вине банка. Банк не отнесся с достаточным вниманием к исполнению своей обязанности и, например, плохо сличил подпись чекодателя с имеющимся у него образцом, не обратил внимания на грубую подчистку в обозначении суммы чека и т. п. Возможен и обратный случай, когда оплата подлож­ного, похищенного или утраченного чека произошла по вине клиента банка, который небрежно хранил полученную им от банка книжку чековых бланков или же после похищения этой книжки не известил своевременно банк и т. п. Возможны также случаи смешанной вины, когда наличность последней имеется как на стороне банка, так и на стороне клиента. Наконец, возможен случай, когда и та и другая сторона выполнили надлежащим образом свои обязанности и нет возможности вменить оплату подложного чека в вину ни банку, ни клиенту. Во всех этих случаях вопрос о том, кто несет ущерб, последо­вавший от такой оплаты, должен решаться особо. В первых трех случаях вопрос в принципе решается легко. Ущерб должна нести та сторона, по чьей вине он имел место. В случае смешанной вины ущерб должен быть распределен между сторонами. Такое решение вопроса принято и в судебной практике.

Оно вытекает из общих начал гражданского права. Гораздо более сложным является вопрос о том, кто должен нести ущерб в том случае, когда он произошел без вины, как той, так и другой стороны. Такие случаи довольно часты, так как искусство подделывате­лей конкурирует с техникой обнаружения подлогов. Логически даны два возможных ответа — возложить ущерб на банк или на клиента. В литературе даны многочисленные попытки обосно­вать тот и другой ответ. Одним из наиболее распространенных аргументов в пользу возложения ущерба на банк является указание на то, что банк является собственником тех денежных знаков, которые он выплачивает по подложному чеку. Поэтому, в силу принципа, что риск несет собственник, ущерб должен нести банк. Это рассуждение, внешне логичное, страдает, однако, существенным дефектом. Оно упускает из виду, что ущерб произошел от действия банка, совершенного в силу сделки с чекодателем. Эту сторону вопроса выдвигают вперед те, кото­рые считают, что ущерб должен нести чекодатель. Сторонники этого взгляда ссылаются на то, что лицо, выполняющее чужое поручение, имеет право на получение от другой стороны возме­щения убытков, причиненных ему выполнением поручения. Однако, помимо того, что действующее право об этом умалчи­вает, самое определение того, какие убытки следует считать причиненными выполнением поручения, является крайне спорным. Поэтому, при отсутствии специального прави­ла в законе, вопрос о последствиях оплаты утраченного, похи­щенного или подложного чека при отсутствии вины, как со стороны банка, так и со стороны чекодержателя нельзя разре­шить на основании общих норм, содержащихся в гражданском законодательстве. Его надо разрешать, исходя из соображений целесообразности. Однако ответ на поставленный вопрос с точки зрения целесообразности также является весьма спор­ным. В этой проблеме сталкиваются интересы банков и их клиентуры. Наиболее правильным решением мы считаем сле­дующее. С народно-хозяйственной точки зрения целесообразно возлагать случайный ущерб на ту сторону, которая может мерами предосторожности уменьшить соответствующий риск. Этот принцип следует применить к рассматриваемой проблеме. Поэтому, если банк выдал клиенту книжку чековых бланков, как это по общему правилу и имеет место, а затем произошла оплата чека, выписанного на бланке из этой книжки, то банк не должен нести ущерба, хотя бы чек оказался подложным, похищенным или утраченным. Банк, выдав книжку, со своей стороны принял меры к уменьшению соответствующего риска. После этого клиент хранит книжку так, чтобы со своей стороны уменьшить этот риск. Противоположное решение должно иметь место в том случае, если банк не выдал клиенту чековой книжки.

Отношения между чекодателем и чекодержателем и чекодержателей между собой.

Основным вопросом в этой области является вопрос о том, основаны ли права чекодержа­теля на договоре первого потребителя с чекодателем или на одностороннем волеизъявлении последнего. Вопрос решается ст. 106 Г. К. По чеку устанавливаются обязательственные отно­шения между чекодателем и чекодержателем — разъяснение пленума Верховного суда РСФСР от 19 апреля 1927 г.

Нормальным способом возникновения обязатель­ства является договор. Поскольку в законе для того или другого обязательства не установлено иное основание его возникнове­ния, таким основанием следует считать договор. Так именно и обстоит дело с чеком.

Практически весьма существенным является вопрос о том, погашает ли выдача или передача чека то обязательство, для оплаты которого чек выдан или передан. Действующее законо­дательство не дает по этому вопросу прямых указаний. Судеб­ная практика иногда склоняется к положительному ответу. Такое решение, однако, является неправильным. Нельзя пред­полагать соглашение сторон о замене прежнего обязательства чеком, если стороны сами не установили такой результат. Правильнее рассматривать выдачу или передачу чека не как погашение прежнего обязательства, а только как определенный способ осуществить погашение. Обязательство будет погашено, если чек будет оплачен. До тех же пор, пока чек не оплачен, обязательство нельзя считать погашенным. Поэтому заемщик по такому обязательству может предъявить по нему требование к должнику, от которого он получил чек. Однако если по чеку не было произведено оплаты по вине чекодержателя (непредъ­явление чека к платежу, пропуск срока), то должник может зачесть в счет того, что он должен по обязательству, причинен­ные ему неоплатой чека убытки.

Чековые законодательства устанавливают ответственность чекодателя по чеку в случае неоплаты чека плательщиком. За отсутствием чекового закона, в законе у нас такая ответствен­ность не установлена. Но она установлена разъяснением плену­ма Верхсуда РСФСР (см. выше). После этого разъяснения чек и по действующему законодательству следует считать обяза­тельственно-правовой бумагой и делать из этого соответствую­щие выводы. Одним из таких выводов является признание того, что выдача чека чекодателем первому чекодержателю являет­ся договором. Другим выводом могло бы быть применение к чеку, выписанному на предъявителя, запрещения, установленного Постановлением СНК РСФСР от 13 октяб­ря 1922 года «О запрещении денежной эмиссии денежных обязательств на предъявителя», распространенного Постановлением ВЦМК РСФСР от 23 ноября 1922 года на все союзные республики. Это поста­новление — воспрещает выпуск, какими бы то ни было учрежде­ниями и предприятиями денежных обязательств на предъявителя иначе, как с разрешения СНК. Чеки на предъявителя, раз по ним установлена ответственность чекодателя, являются денежными обязательствами на предъявителя и по букве закона подлежат действию указанного воспрещения. Однако практика широко допускает у нас чеки на предъявителя, и суды никогда не высказывали по этому вопросу никаких сомнений. Ввиду отсутствия чекового закона у нас не установлена ответственность по чеку надписателей. Чековые законодатель­ства обычно строят эту ответственность на тех же основаниях, как ответственность надписателей по векселю.

Отношения между чекодержателем и банком (плательщиком).

Чек сам по себе не создает юридических отноше­ний между чекодержателем и плательщиком. Плательщик не обязан в отношении чекодержателя, оплатить чек. Однако такая обязанность может иметь место в случае акцепта чека плательщиком. Вопрос об акцепте чек является одним из наиболее спорных вопросов чекового права. Некоторые законо­дательства допускают и регулируют акцепт чека. Так, напри­мер, поступают законодательства Соединенных Штатов, которые регулируют так чеки, сертификацию чека, признавае­мую ими равнозначащей акцепту. В других странах (Германия, Австрия, Швейцария и др.) акцепт чека не допускается. Нако­нец, в-третьих, закон, не воспрещая акцепта чека, специально его не регулирует. Так обстоит дело в Великобритании, где в силу этого на чек должны распространяться нормы об акцепте векселей. Однако в Британии недопустим акцепт чека, поскольку он нару­шает монополию эмиссии ценных бумаг банковых билетов. Во Франции вопрос об акцепте чека представляется спорным. По общему правилу, в Великобритании и во Франции акцепт чеков не практикуется.

Акцент чеков широко практикуется советскими банками. Акцепт создает обязательство банка перед чекодержателем оплатить чек. Правила Госбанка говорят об акцепте следующим образом: «акцепт чека, т. е. подтверждение безусловной опла­ты его учреждением банка, где открыт счет, совершается последним на срок действительности чека. По акцептованному чеку чекодержатель имеет право непосредственного требова­ния к банку, акцептовавшему чек, и на сумму акцептованного чека не может быть обращено взыскание ни по каким претен­зиям к чекодателю». Акцепт оформляется посредством надписи на обороте чека.

Юридическая природа акцепта в теории представляется спорной. С точки зрения действующего советского права, ввиду того, что акцепт создает обязательство банка перед чекодержа­телем, наиболее правильным представляется рассматривать его как заключенный между банком и предъявителем договор (ст. 106 Г. К.). Акцепт, создавая обязательство банка в отноше­нии чекодержателя, делает невозможным отмену чека чекода­телем.

Весьма неясным является вопрос об обращении взыскания третьими лицами на суммы текущего счета, по которым банк акцептовал чек. При отсутствии указания в законе, юридичес­кая сила приведенного выше правила Госбанка, воспрещающе­го наложение ареста на сумму акцептованного чека по претен­зиям к чекодателю, представляется неясной. Это правило затрагивает интересы третьих лиц, в отношении которых оно едва ли может рассматриваться как обязательное.

Документооборот при расчетах чеками.

Документооборот при расчетах чеками сводится к следующему. Чекодатель в случае приобретения товаров, услуг выписывает расчетный чек, проставляя в нем следующие данные:

— сумму платежа (цифрами и прописью);

— наименование получателя платежа;

— место выписки чека;

— дату совершения платежа (при этом месяц указывается прописью).

Выписанный чек заверяется подписью чекодателя непосредственно в сам момент совершения оплаты (вручения чека получателю платежа).

Предприятие, принимающее в оплату расчетный чек (чекодержатель), должно убедиться в следующем:

— сумма чека не превышает предельной суммы, которая обозначена на его оборотной стороне и в чековой карточке;

— номер счета чекодателя, проставленный в чеке, соответствует обозначенному в чековой карточке;

— подпись чекодателя, проставленная в чеке, идентична подписи, проставленной в чековой карточке.

Убыток, наступивший в результате неправильной проверки чека, несет предприятие, принявшее чек в оплату (поставщик). Представитель последнего расписывается на обороте чека, и проставляет оттиск штампа. Далее поставщик, как чекодержатель, может предъявлять этот чек в свой банк для получения платежа. Срок предъявления чека в свой банк — 10 календарных дней (не считая выписки).

Чекодержатель сдает чеки в банк, прилагая их к реестру в четырех экземплярах, который должен содержать полную информацию о чеках: номера чеков, счетов чекодателя и чекодержателя, а также обслуживающих их банков, и сумму чеков. Реестр заверяется подписями двух первых лиц чекодержателя, а также печатью.

Зачисление средств на счет чекодержателя производится обслуживающим его банком только после поступления средств от чекодателя и обслуживающего его банка. Расчеты между банками чекодателя и чекодержателя идут через МЦИ и ЦБР. Правила совершения таких расчетов следующие. Главные территориальные управления ЦБР возлагают проведение операций по расчетам чеками внутри города на какой-либо один МЦИ. В этом МЦИ каждому частному банку открывается отдельный счет на балансовом счете. На этот счет частные банки должны перечислять все суммы, которые задепонированы их клиентами.

При расчетах чеками списание средств МЦИ с банка плательщика может производиться только при наличии у данного банка достаточной суммы средств. Дебетовое сальдо по счетам МЦИ для проведения расчетов по чекам не допускается.

МЦИ и частные банки, использующие расчеты чеками, заключают специальное соглашение о порядке и правилах расчетов чеками. Выдача бланков чеков частным банкам производится МЦИ по заявлению, подписанному лицом, уполномоченным распоряжаться корреспондентским счетом данного банка. Кассир МЦИ на заявлении и талоне к нему отмечает номера выдаваемых чеков и передает эту информацию операционисту, ведущему отдельный счет данного частного банка по чекам. К платежу через МЦИ принимаются только те чеки, номера которых зарегистрированы в МЦИ. Бланки чеков в частных банках и МЦИ учитываются на внебалансовом счете “Бланки строгой отчетности”.

При установлении фактов нарушения установленного порядка учета, хранения и использования бланков чеков частные банки лчастному банку осуществление банковских операций.

Лимичастные банки книжка представляет собой сброшюрованные в виде книжки расчетные чеки (по 10, 20, 25 и 50 листов), которые могут быть выписаны предприятием на общую сумму, не превышающую установленного по этой книжке лимита. Лимит чековой книжки ограничен суммой предварительно депонированных в банке средств на отдельном банковском счете. Депозит создается на основании представленных предприятием в банк заявления и платежного поручения о списании соответствующей суммы с его расчетного счета личастным банкамого кредита, что отражается следующими бухгалтерскими операциями по счетам.

Однако в отличие от прежнего порядка средства по таким чекам зачисляются получателю на основании кредитового авизо только после списания средств со счета чекодателя.

16. Ценные бумаги в банковской сфере: чеки.

Чек— это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы (денег) чекодержателю. Основные характеристики. Чек — это ценная бумага, относящаяся к виду:

• предъявительской, именной или ордерной;

• бездоходной; любого вида указание в чеке о начислении процентов на сумму платежа считается ненаписанным, т. е. недействительным. Реквизиты. Обязательными реквизитами чека являются:

• поручение плательщику (банку) выплатить определенную сумму денег;

• наименование плательщика и реквизиты счета, с которого должен быть произведен платеж;

• дата и место составления чека;

Единство чека и векселя. Чек есть особая юридическая форма переводного векселя, плательщиком по которому всегда является банк. Это вытекает из его кругооборота, совершенно идентичного кругообороту переводного векселя.

Владелец банковского счета может получить в этом банке чек или чековую книжку на несколько чеков. С помощью чека владелец банковского счета может расплачиваться за товары, услуги и работы. В результате чек становится:

• средством платежа, т. е. одной из форм кредитных денег;

• заменителем действительных денег или тех денег, которые в каждой стране эмитирует само государство. Чеки имели широкое хождение в развитых странах, но сейчас они во многом вытеснены из расчетов разнообразными электронными средствами платежа — банковскими карточками. В тех случаях, когда такого рода обращение чеков является широко распространенным в стране, чек превращается в некий сертификат наличных денег, т. е. в представителя любой суммы денег без ее существования в виде определенного количества банкнот, которые выпускаются от лица государства. Экономический эффект общества от широкого обращения чеков состоит в экономии затрат на печатание и обращение наличных денег. В российской практике чеки не получили массового распространения, и в настоящее время идет активный переход в сфере выдачи денежных доходов населению и оплаты товаров и услуг сразу от наличных расчетов к самым современным способам расчетов на основе банковских карт.

В российской практике наиболее распространенными являются два вида чеков — расчетный и денежный. Расчетный чекне допускает его оплаты наличными деньгами. Он служит только для безналичных перечислений средств с одного счета на другой.Денежный чекпредназначен только для получения наличных денег в банке, что обычно требуется при выдаче заработной платы. Обращение. Предъявительский и ордерный чеки передаются, как и другие аналогичные ценные бумаги: предъявительский — путем вручения, ордерный — путем индоссамента. В переводном чеке индоссамент на плательщика (на банк) имеет силу расписки за получение платежа. Индоссамент, совершенный плательщиком, считает недействительным. Именной чек не подлежит передаче вообще. Платеж по чеку, как и по переводному векселю, может быть полностью или частично гарантирован путем аваля.

17.Роль и функции фондового рынка.

Под понятием фондового рынка подразумевается совокупность механизмов и действий, имеющих своей целью торговлю ценными бумагами (такими, как акции, облигации и т.п.). Фондовый рынок является составной частью рынка капиталов, макроэкономическая функция которого состоит в аккумулировании временно высвобождаемых денежных средств и перераспределении их между хозяйствующими субъектами, секторами и отраслями экономики, физическими лицами, а также национальными хозяйствами. Как известно, на фондовом рынке перелив финансовых потоков происходит посредством эмиссии (первичный рынок) и купли-продажи (вторичный рынок) ценных бумаг — прежде всего в виде титулов собственности (акций) и долговых обязательств фиксированным доходом (облигаций). С институциональной точки зрения фондовый рынок представляет собой совокупность разного рода кредитно-финансовых институтов, прежде всего фондовых бирж, через которые перемещаются капиталы

— обеспечивает процесс воспроизводства капитала.

— благодаря продаже ценных бумаг на фондовом рынке мобилизуются и концентрируются свободные денежные капиталы и накопления.

— при покупке государственных ценных бумаг и ценных бумаг хозяйственных организаций происходит их инвестирование.

— благодаря фондовым рынкам акций обеспечивается высокий уровень ликвидности вложений в ценные бумаги.

18. Вексель: экономический смысл, формы, варианты использования.

Он является ценной бумагой строго установленной формы, удостоверяющей ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) уплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную денежную сумму. Вексель относится к ордерным ценным бумагам, т.е. передача прав по нему осуществляется путем совершения специальной надписи — индоссамента.

1.Простой вексель можно определить как ценную бумагу, удостоверяющую безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока платежа определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю).

2.Другим видом векселя является переводной (тратта), представляющий собой простое и ничем не обусловленное предложение (указание) векселедателя (трассанта) плательщику (трассату) уплатить определенную сумму по наступлении оговоренного срока векселеполучателю (ремитенту).

Помимо юридической классификации векселей на простые и переводные, их также можно разделить по основанию их выставления на товарные и финансовые. Первые из них основаны на реальных сделках, причем если товар до покупателя (плательщика по векселю) по каким-либо причинам не дошел, то это не освобождает его от необходимости совершить платеж на счет векселедержателя. Финансовыми векселями может оформляться, например, возврат денег по договору займа; кроме этого, возможны ситуации, когда выставление финансового векселя вообще не основано на каких-либо сделках (встречные, фиктивные векселя, которые будут рассмотрены позже). Наличие финансовых векселей возможно по причине отсутствия в вексельном тексте упоминания об основании их выставления.

Еще одной классификацией векселей — по виду их эмитентов — является их деление на банковские (векселя Тверьуниверсалбанка, Инкомбанка, ОНЭКСИМбанка и др.), корпоративные (например, векселя АК Алмазы России-Саха), а также векселя администраций (субъектов федерации и местных органов власти). Кроме названных выше видов, различают также дисконтные и процентные векселя. Дисконтные векселя погашаются по номиналу, а продаются со скидкой (дисконтом), размер которой и составляет доход векселедержателя, включаемый в полной сумме в состав его внереализационных доходов и подлежащий налогообложению в общем порядке. Процентные векселя погашаются по цене, включающей в себя номинал и сумму, набежавшую в соответствии с процентной ставкой, указанной в векселе; доходы по этому виду векселя облагаются налогом у их источника по ставке 15%.

Погашение векселя может происходить двумя путями: либо владелец векселя сам предъявляет его к оплате (непосредственно плательщику, или — если вексель домицилированный — то соответствующему банку), либо он обращается в свой банк с поручением принять платеж -инкассировать вексель.

19. Задачи и функции финансовых посредников.

Посредники – это юридические или физические лица, которые являются связующим звеном рынка между покупателем и продавцом, или точнее говоря, между первичными владельцами денежных средств и их конечным пользователем. Посредников делят на финансовых, и для которых этот вид деятельности является профессиональным. Финансовые посредники работают на финансовом рынке и рынок ценных бумаг является для них частью финансового рынка. На этом рынке они взаимодействуют с населением, хозяйственными субъектами и между собой. Функция финансовых посредников заключается в аккумулировании денежных средств для долгосрочного инвестирования. Финансовых посредников можно разделить на: депозитные (коммерческие банки, сберегательно-кредитные ассоциации, кредитные союзы)-они принимают вклады под проценты и аккумулированные денежные средства используют для кредитования и долгосрочного инвестирования; контрактно-сберегательные (государственные и частные пенсионные фонды, компании по страхованию) – принимают взносы для их последующей выдачи; инвестиционные (ПИФы, инвестиционные компании, трест-фонды) – выступают в качестве коллективного инвестора.

20. Методы первичного и вторичного размещения акций.

рцб – это система, внутри кот.происходит купля-продажа цен. бумаг. он делится на первичный и вторичный. первичный рцб– где происходит размещение вновь выпущенных ц.б. вторичный–где происходит торговля ранее выпущенными ц.б.

существует неск.м-дов листинга ц.б. на первичном рынке(Листинг- Внесениеакцийкомпании в список акций, котирующихся на данной бирже). в их число входят:(1) прямое приглашен компанией: компания приглашает общественность подписаться на ее ц.б. по фиксир.цене через опубликован. проспекта эмиссии; (2) предложение к продаже: использ., когда кто-то из первоначальн.или существующих акционеров хочет предложить свои акции населению. (3) тендерное предложение: инвестору предлагается участвовать в конкурсе на приобретение акций по миним.цене. (4) частное размещение:м-д, при кот. инвестиционный банк подписывается на предлагаемые акции, предварительно определив небольшую группу клиентов, которым он затем перепродаст акции (5) обратное поглощение путем обусловленного выпуска ц.б.: частная компания может добиться листинга в ситуации, когда ОАОпредлагает свои акции в обмен на возможность покупки активов частной компании;(6) допуск акций к котировке на бирже:при использ. этого м-да нет необходимости в выпуске новых ц.б, но акционерный капитал компании должен быть достаточно оплачен для того, чтобы получить доступ к листингу или котировке на бирже. вторичный рынок сост.из двух частей. одна из этих частей может быть описана как рынок для «подержанных» ц.б. вторая часть сост.из дополнит. выпусков ц.б., уже находящ. в обращении. вышеупомянутые м-ды представляют собой общие способы получения листинга для ц.б. ниже приводятся м-ды, кот. использ. для получения листинга по новым выпускам уже существующ. ц.б., кот. уже имеют листинг:(1) листинг через исполнение или конверсию: новые ц.б.или новые выпуски уже обращающихся ц.б. могут получить листинг через исполнение опциона на новые акции или через конверсию котируемой ц.б.в другую форму ц.б.(2) выпуск прав: компания хочет привлечь дополнит. средства через выпуск и листинг нового выпуска обыкновен. акций при соблюдении привилегированных условий по фиксированной цене (3) открытое предложение: предложение выносится на рассмотрен.акционеров, приглашая их подписаться на покупку дополнит. акций по фиксир. цене, но число приобретаемых акций необязательно будет зависеть от кол-ва акций, кот. акционер уже владеет (4) бонусные или капитализационные выпуски:акции создаются в результате капитализации резервов и бесплатно раздаются существующие акционерам пропорционально числу акций, которыми они уже владеют.